Ухвала суду № 77210612, 09.10.2018, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/3454/18

Справа № 754/13923/18

У Х В А Л А

09 жовтня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 ,за участі заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотаннязаступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000040 від 02.08.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва 9.10.2018 р. надійшло клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: Київська область, Броварський район, смт. Велика Димерка, 118 км траси Київ-Одеса, кадастровий номер: 3221281200:05:004:0006, що використовується ТОВ «Інтер Глобал», право власності на які зареєстроване за ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ "Інтер Глобал" з підприємтсвами тов "НАЙСПРОМ", ТОВ "ДІБЛЕН", ТОВ "ФІНАНС-Л", ТОВ "ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ", ТОВ "ЮЛХ ОІЛ".

Обґрунтовуючи клопотання, заступник начальника слідчого відділу посилається на те, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100030000040 від 02.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування відповідно до заяви про злочин, яка надійшла від ОСОБА_6 встановлено, що службові особи ТОВ «Інтер Глобал» (код ЄДРПОУ 40710305) у період 2017-2018 років ухилилися від сплати податків по фінансово господарських взаємовідносинах з підприємствами, які ймовірно мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НАЙСПРОМ» (код 42098551), ТОВ «ДІБЛЕН» (код 41787101), ТОВ «ФІНАНС-Л» (код 41049299), ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ» (код 42176702), ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» (код 41958399), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У вказаних суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, відсутні жодні виробничі обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельні обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутні затратні частини на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати, у тому числі, директорам, придбання та інші витрати, необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також, під час досудового розслідування співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзди з метою встановлення фактичного місцезнаходження підприємств ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» за місцем реєстрації з метою вручення вимог в порядку ст. 40, 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій первинних фінансово господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Інтер Глобал», в ході яких встановлено, що вищевказані підприємства не знаходяться за адресою реєстрації.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженню, а саме, з метою встановлення події кримінального правопорушення (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), службовим особам ТОВ «Інтер Глобал» було оголошено вимогу від 22.08.2018 р. про витребування всіх фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», та надання доступу до завірених належним чином копій документів для огляду та їх вилучення. Станом на 26.09.2018 р. відповідь не надано.

В подальшому встановлено, що службові особи ТОВ «Інтер Глобал» за рахунок проведення псевдорозрахункових операцій незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», тим самим, незаконно занизили розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету держави.

Таким чином, у досудового слідства є достатні підстави вважати, що у податковій звітності ТОВ «Інтер Глобал» у період 2017-2018 років відображені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «НАЙСПРОМ», ТОВ «ДІБЛЕН», ТОВ «ФІНАНС-Л», ТОВ «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», які входили до складу «конвертаційного» центру, діяльність яких пов`язана з переводом безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтер Глобал» у власній фінансово-господарській діяльності використовує офісні та складські приміщення за адресою: Київська область, Броварський район, смт. Велика Димерка, 118 км траси Київ Одеса кадастровий номер: 3221281200:05:004:0006.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №140032487 від 03.10.2018 право власності на нежитлові та складські приміщення за адресою: Київська область, Броварський район, смт. Велика Димерка, 118 км траси КиївОдеса, кадастровий номер: 3221281200:05:004:0006, належить ОСОБА_5 .

Приймаючи до уваги, що за адресою: Київська область,Броварський район,смт ВеликаДимерка,118км трасиКиїв Одеса, можуть знаходитись речі та предмети, які мають значення у кримінальному провадженні, заступник начальника слідчого відділу просить клопотання задовольнити.

В суді начальник слідчого відділу клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вислухавши заступника начальника слідчого відділу, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до частини 5 статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про проведення обшуку, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи, або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В клопотанні відсутні дані, що виправдовують такі потреби досудового розслідування щодо втручання у права і свободи особи як проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях, що нібито використовуються ТОВ «Інтер Глобал» (код ЄДРПОУ 40710305) в фінансово-господарській діяльності. З долучених до клопотання документів вбачається, що під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні допитано директора зазначеного ТОВ, направлено останньому запит щодо надання фінансово-господарської документації, тобто директору ТОВ "Інтер Глобал" відомо про проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Органом досудового розслідування не використано такий захід запезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Крім того, долученими до клопотання матеріалами не доведено, що офісні та складські приміщеннях за адресою: Київська область, Броварський район, смт. Велика Димерка, 118 км траси Київ Одеса, кадастровий номер: 3221281200:05:004:0006, використовуються ТОВ «Інтер Глобал» (код ЄДРПОУ 40710305) в фінансово-господарській діяльності.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

За таких підстав клопотання заступника начальника слідчого відділу не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 369-372, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника начальникаслідчого відділуСУ ФРГУ ДФСу м.Києві ОСОБА_3 про дозвілна обшукв офісних та складських приміщеннях за адресою: Київська область, Броварський район, смт. Велика Димерка, 118 км траси Київ Одеса, кадастровий номер: 3221281200:05:004:0006, що використовуються ТОВ «Інтер Глобал» (код ЄДРПОУ 40710305) у власній фінансово-господарській діяльності, право власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 , по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000040 від 02.08.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відхилити.

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -