Ухвала суду № 77203824, 18.10.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/11398/18

Провадження №1-кс/428/5437/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Юзефович І.О., за участю секретаря Продченко О.А., слідчого другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Світличного П.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

встановив:

12.09.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні зазначено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на пособництво в ухиленні від сплати податків суб'єктами господарської діяльності, створили підприємство ТОВ "Вектор - Транс - Плюс" (код 35554855), яке зареєстрували на підставну особу, послугами ухилення від сплати податків якого скористалися наступні підприємства: ТОВ «Авант» (код 32843102), ТОВ «Каскад - СД» (код 33432911), ТОВ «Східбуд К.С.К. 99» (код 37628614), ТОВ «Нові Мерчендайзингові Технології» (код 8308499), ТОВ «Шахтобуріння» (код 31619520), ТОВ «Арбора - Біомас» (код 37384925), ТзОВ «Актіон Україна» (код 32801209), ТОВ «Крестон Джі Сі Джі Аудит» (код 31586485), ТОВ «Донбаська Насосна Компанія» (код 36104221), ТОВ «Промелектроніка» (код 24510970), ТОВ «УМТК» (код 38311805), ТОВ «ТД Кронос» (код 40639448), сформувавши суму штучного податкового кредиту з ПДВ у розмірі понад 4,5 млн. грн. Матеріали кримінального провадження містять повідомлення про вчинення кримінального правопорушення № 565/21/12-14 від 19.04.2017 р., яке надійшло від оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, згідно якого встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на пособництво в ухиленні від сплати податків суб'єктами господарської діяльності, створили підприємство ТОВ «Вектор - Транс - Плюс» (код ЄДРПОУ 35554855, юридична адреса: АДРЕСА_2; засновник, директор та головний бухгалтер - ОСОБА_7; статутний фонд - 46 000,0 грн.; основний вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення), з метою прикриття незаконної діяльності. При аналізі реєстраційних даних ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» встановлено, що підприємство до серпня 2016 року перебувало на податковому обліку в Артемівському відділенні Луганської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області. 18.07.2016 року невстановлені особи змінили адресу реєстрації ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» та здійснили реєстрацію в Єдиному державному реєстрі змін до установчих документів підприємства, зазначивши нове основне місце обліку за наступною юридичною адресою: Луганська область, АДРЕСА_2. Після реєстрації в Єдиному державному реєстрі змін до установчих документів щодо юридичної адреси, з 02.08.2016 року ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» було взято на податковий облік до ДПІ у м. Лисичанську ГУ ДФС у Луганській області зі станом «65», як платника окремих податків з 01.01.2017 року. Проведеним обстеженням юридичної адреси ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» встановлено, що за адресою реєстрації: АДРЕСА_2 підприємство не знаходиться, що підтверджується письмовими поясненнями співробітників гуртожитку Лисичанського гірничого технікуму, який функціонує за вказаною адресою. Директором ТОВ «Вектор-Транс-Плюс» є ОСОБА_7, місцезнаходження якого на теперішній час встановити не представляється можливим. 19.10.2017 р. допитаний в якості свідка ОСОБА_7 зазначив, що проживає за адресою: АДРЕСА_3 та вказав абонентський номер яким користується НОМЕР_1. Факт використання ОСОБА_7 абонентського номеру НОМЕР_1 підтверджується поясненням матері останнього ОСОБА_8 Відповідно до рапорту першого ОВОУ ГУ ДФС у Луганській області від 30.08.2018 р. встановлено, що з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_7 було здійснено виїзд за адресою: АДРЕСА_1 та встановлено, що за вказаною адресою проживає ОСОБА_9, яка була 27.08.2018 р. допитана в якості свідка та повідомила, що проживає за вказаною адресою з 1988 р., ОСОБА_7 не знає, за вказаною адресою він не проживає. Після чого було здійснено дзвінок за мобільним номером НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_7 Абонент підтвердив, що він є ОСОБА_7, та повідомив, що знаходиться на відпочинку за межами м. Києва, де саме, уточнити відмовився. У зв'язку з вищевикладеним місцезнаходження ОСОБА_7, якого необхідно допитати в якості свідка з приводу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вектор-Транс-Плюс», на теперішній час не встановлено. Таким чином, в рамках кримінального провадження вбачається необхідним отримати тимчасовий доступ й можливість вилучення слідчим інформації про зв'язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо, яка має важливе значення для встановлення винної особи, та буде використана в якості доказів причетності особи до скоєного кримінального правопорушення у даному кримінальному проваджені.

У судовому засіданні слідчий другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Світличний П.П. пояснив, що інформація, до якої необхідній дозвіл на тимчасовий доступ може свідчити де на теперішній час перебуває особа, яка користується зазначеним у клопотанні абонентським номером, оскільки іншим способам не можливо встановити її місце знаходження.

Відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів клопотання слідчим суддею встановлено, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування в рамках кримінального провадження №32017130370000010 від 19.04.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ст. 84-86 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів. Належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів. Доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом. Недопустимий доказ не може бути використаний при прийнятті процесуальних рішень, на нього не може посилатися суд при ухваленні судового рішення.

Слідчий суддя, вважає за необхідне зауважити, що застосуванням заходу забезпечення кримінального провадження орган досудового розслідування намагається досягти мети, яка саме таким заходам не властива. Зокрема, це стосується і конкретного випадку, коли у клопотанні слідчим порушується питання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з метою збирання доказів, оскільки слідчий порушує питання надання тимчасового доступу до інформації з метою встановлення місцезнаходження особи, а не доказів щодо винуватості особи у кримінальному провадженні. Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України саме слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у судовому засіданні та матеріалами, доданими до клопотання, не доведено наявність підстав, передбачених ч. 5,6 ст. 163 КПК України, а тому зазначене клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Луганській області Хмєлєвського Я.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Литвинюком О.В., про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №32017130370000010 від 19.04.2017р..

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя І.О. Юзефович