Ухвала суду № 77171852, 21.09.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/46546/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Мазурик Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Безушко А.П., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 12016110000000239, -

В С Т А Н О В И В :

21.09.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Безушко А.П., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213, м. Львів, вул. Грабовського, 11) та ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 325213, м. Львів, вул. Грабовського, 11).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016110000000239 від 12.07.2016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали та створили на території м. Києва та Київської області ряд транзитно-конвертаційних підприємств, з використанням яких у період 2015-2018 років вчиняються порушення податкового законодавства, що призводить до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Зокрема, встановлено використання у протиправній діяльності ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38010921) та ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 38935759). Так, ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» протягом 2017-2018 pоків здійснює імпорт фармацевтичних та лікарських засобів на митну територію України, які, відповідно, оподатковуються за ставкою 7% з податку на додану вартість (пільгова ставка). Зокрема, з використанням реквізитів указаного підконтрольного підприємства, після імпорту фармацевтичних та лікарських товарів і їх розмитненні за заниженою ціною, відповідні товари реалізуються на внутрішньому ринку України за значно вищими (у кілька разів) цінами по відношенню до відображених у вантажно-митних та прибуткових документах. Крім цього, придбання частини відповідних товарів відображається від ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ». Відповідно до відомостей у Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» придбаває у ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» «Бинт марлевий медичний нестерильний 5м*5см» ТМ «Білосніжка»» по ціні 1,22 грн. без ПДВ. При цьому згідно інтернет ресурсу https://bilosnizhka.ua/category-gauze) вказаний товар реалізується кінцевому споживачу по ціні 3 гривень (оптова ціна). Тобто націнка складає понад 150 відсотків. Аналогічна ситуація по всім іншим товарним позиціям імпортованим з Китаю або виробленими ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ». Вищевказаний інтернет магазин фактично належить ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» та ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (логотипи вказаних підприємств зазначені на інтернет ресурсі https://bilosnizhka.ua/category-gauze), що вказує на приналежність вказаних підприємств до однієї групи. В подальшому отримавши різницю від реалізованих лікарських засобів здійснюється перерахування в адресу підконтрольних СГД під приводом оплати за різного роду роботи (дослідження, вивчення ринків збуту, рекламу тощо), хоча у дійсності дані операції є удаваними і їх документальне відображення здійснюється з метою уникнення нарахування та сплати податку на прибуток, а також для незаконного обготівкування коштів.

Указаними особами спричиняються державному бюджету збитки, у вигляді недонарахування та недоплати відповідних податків та зборів у особливо великих розмірах.

Відповідно, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також для використання при проведенні перевірок дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні банківських установ та становлять банківську таємницю, а також вилучити їх копії, а саме документів щодо відкриття, користування банківськими рахунками, а також відомостей про рух коштів по рахунках, що належать ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38010921) та ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 38935759).

Постановою Національного Банку України від 12.11.2003 № 492 затверджена «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», згідно з положеннями якої, документи щодо стану поточних рахунків клієнта знаходяться у розпорядженні банківських установ.

Таким чином, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що відомості про стан рахунків та документи, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, що належить перерахованим суб'єктам господарської діяльності знаходяться у приміщеннях банківських установ, у яких відкрито такі рахунки.

Зокрема, установлено відкриття та використання у протиправній діяльності рахунків у ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), зокрема:

- ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38010921) рахунків №№ 26005000014968, 26043000001201, 26009000012814,

- ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 38935759) рахунків №№ 26001000014360, 26043000001535, 26046000001640,

з метою перерахунку по ним коштів за незаконними фінансово-господарськими операціями для їх подальшого переведення у готівку, розподілу між учасниками протиправної діяльності та вигодонабувачами.

Крім цього, у ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді від 03.08.2018 (у справі № 757/37678/18-к), у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), здійснено тимчасовий доступ до речей та документів і вилучено засвідчені належним чином копії документів щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД», ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ», а також відомості про рух коштів по ним. Аналізом вилучених документів та відомостей установлено, що з банківських рахунків указаних підприємств, отриманих від реалізації товарів частину грошових коштів направлено на купівлю валюти і перераховано на рахунки іноземних підприємств як оплату по валютним (іноземним, міжнародним) Контрактам (Договорам), а саме:

- з рахунку ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38010921) № 26005015854901 за призначенням платежів: «Payment for medical goods by Contract 112 dd 20.05.2016» («Оплата медичних товарів по Договору 112 від 20.05.2016»), «Payment for medical goods by Contract 75 dd 15.06.2016» («Оплата медичних товарів по Договору 75 від 15.06.2016»), «Payment for medical goods by The debt transfer agreement 86 dd 27.03.2018» («Оплата медичних товарів по Угоді про переведення боргу 86 від 27.03.2018») на загальну суму понад 1,9 млн. доларів США;

- з рахунку ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 38935759) № 26005015261301 за призначенням платежів: «Payment for medical goods by Contract 061 dd 01.12.2016» («Оплата медичних товарів по Договору 061 від 01.12.2016»), на загальну суму понад 3,1 млн. доларів США, при цьому, указані операції не відображено у даних податкової звітності відповідних СГД.

Відповідно, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також для використання при проведенні перевірок дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні банківських установ та становлять банківську таємницю, а також вилучити їх копії.

Речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських операцій (розрахунків), які мають значення для встановлення істини у справі, необхідні для використання під час проведення податкових та інших документальних перевірок, інвентаризацій, ревізій, з метою отримання необхідних слідству відомостей, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припиненню злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі унаслідок розтрати державних коштів та установлення усіх осіб, причетних до злочинної діяльності.

В заяві поданій до суду слідчий Безушко А.П. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Безушко А.П., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 12016110000000239 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018101060000042, а також за їх дорученням оперативним підрозділам, на тимчасовий доступ до документів, ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38010921) та ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 38935759), що становлять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, котрі перебувають у володінні:

1). ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213, м. Львів, вул. Грабовського, 11), а саме документів:

- ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38010921) щодо відкриття та користування рахунками №№ 26005000014968, 26043000001201, 26009000012814,

- ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 38935759) щодо відкриття та користування рахунками №№ 26001000014360, 26043000001535, 26046000001640,

а також іншими рахунками, відкритими ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» та ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» у вказаній банківській установі, зокрема:

-юридичних справ про відкриття та використання рахунків;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток для відкриття рахунків в банківських установах, наказів (протоколів зборів учасників), установчих та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків;

-договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-комп'ютерної роздруківки руху коштів (банківських виписок) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по указаним рахунках, за період з 01.01.2017 по дату здійснення тимчасового доступу, в паперовому та електронному вигляді;

-інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з'єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з 01.01.2018 по дату здійснення тимчасового доступу;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк», за період з 01.01.2018 по дату здійснення тимчасового доступу;

-заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки та інших наявних документів щодо обготівкування коштів за період з 01.01.2017 по дату здійснення тимчасового доступу.

2). ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 325213, м. Львів, вул. Грабовського, 11), а саме документів:

- ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38010921) стосовно розрахунків з іноземними підприємствами з рахунку № 26005015854901 за призначенням платежів: «Payment for medical goods by Contract 112 dd 20.05.2016» («Оплата медичних товарів по Договору 112 від 20.05.2016»), «Payment for medical goods by Contract 75 dd 15.06.2016» («Оплата медичних товарів по Договору 75 від 15.06.2016»), «Payment for medical goods by The debt transfer agreement 86 dd 27.03.2018» («Оплата медичних товарів по Угоді про переведення боргу 86 від 27.03.2018») на загальну суму понад 1,9 млн. доларів США та з інших рахунків, відкритих у вказані банківській установі;

- ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 38935759) стосовно розрахунків з іноземними підприємствами з рахунку № 26005015261301 за призначенням платежів: «Payment for medical goods by Contract 061 dd 01.12.2016» («Оплата медичних товарів по Договору 061 від 01.12.2016»), на загальну суму понад 3,1 млн. доларів США та з інших рахунків, відкритих у вказані банківській установі, зокрема:

- валютних (іноземних, міжнародних) Контрактів (Договорів), які укладали та оплачували ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД», ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» із банківських рахунків у ПАТ «АЛЬФА-БАНК», з усіма додатковими угодами, додатками та доповненнями до них за період з 20.05.2016 по дату здійснення тимчасового доступу;

- валютних платіжних доручень про оплати по валютних (іноземних, міжнародних) Контрактах (Договорах) ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД», ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» за період з 20.05.2016 по дату здійснення тимчасового доступу;

- документів, що підтверджують надходження на адресу ТОВ «ЛЕКСТРЕЙД», ТОВ «УКРМЕДТЕКСТИЛЬ» валютних коштів від нерезидентів шляхом S.W.I.F.T.-платежів (так званих S.W.I.F.T.-овок) за період з 20.05.2016 по дату здійснення тимчасового доступу.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/46546/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Безушко А.П.

Слідчий суддя В.В. Бортницька