Ухвала суду № 77168752, 17.10.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/12429/18

Провадження №1- кс/712/6169/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

17 жовтня 2018 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №32017250000000002, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2017року прокурором відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції Палій Тамілою Леонідівною клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції Палій Таміла Леонідівназ клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017250000000002, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2017, стосовно службових осіб ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня - жовтня 2016 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» (код ЄДРПОУ 39884466), що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 810 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того відповідно до акту №18/23-00-14-0807/39669736 від 19.01.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736) за період з 02.03.2015 по 30.09.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» упродовж з липня 2015 по вересень 2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств: ТОВ «Хойн Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40037104), ТОВ «Тарінг-Груп» (код ЄДРПОУ 40908373), ТОВ «ТАС Комерс» (код ЄДРПОУ 40934419), ТОВ «Трейд Південь Торг» (код ЄДРПОУ 40117315), ТОВ «ТД Агроекспо» (код ЄДРПОУ 41002423), ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675), ТОВ «Євротрейд Альянс» (код ЄДРПОУ 40498981), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Рапіра Інвест» (код ЄДРПОУ 40934560), ТОВ «Укр-Агро-Рост» (код ЄДРПОУ 38943272), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 763 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Хімагроекспорт» з ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675) №26006015627201 та рахунок №26051015627201 відкриті в установі АТ «Альфа-Банк» у м.Києві (МФО 300346), за період з 13.10.2016 по 27.02.2017, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по розрахунковому рахунку ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675) №26006015627201 та рахунок №26051015627201 відкриті в установі АТ «Альфа-Банк» у м.Києві (МФО 300346), за період з 13.10.2016 по 27.02.2017.

В судове засідання прокурор не з'явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ч.3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника АТ «Альфа-Банк» оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки слідчому достатньо копії вищевказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції Палій Т.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів у фінансовій установі АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування мультивалютного рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675), №26006015627201 та рахунок №26051015627201;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 13.10.2016 по 27.02.2017, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по мультивалютному розрахунковому рахунку ТОВ «Квінтхімекспорт» (код ЄДРПОУ 39838675), №26006015627201 та рахунок №26051015627201, в тому числі відомості надати в електронному вигляді.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Копієвського Р.А.,старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Гончаренка Євгена Валерійовича, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Фесенка Сергія Володимировича.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко В.А.