Ухвала суду № 77104010, 09.10.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48445/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Каранда С.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Шостий слідчий відділ РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100060000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період період з серпня 2015 року по листопад 2016 року, директор ТОВ «Автопартнер 1» (ЄДР 39167703) ОСОБА_3 при взаємовідносинах з ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДР 39731838), ТОВ «Фопп Груп» (ЄДР 39619491), ТОВ «Сімузар» (ЄДР 39601662), ТОВ «Ларком Груп» (ЄДР 39991730), ТОВ «Сагро - Буд» (ЄДР 39596768), ТОВ «Промоушн Трейд» (ЄДР 40396816) та ТОВ «Борисфен олівія» умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою доведення свого злочинного плану до кінця, ОСОБА_3 як директор ТОВ «Автопартнер 1», діючи спільно з невстановленими досудовим розслідуванням особами, вирішив задекларувати в складі податкового кредиту з податку на додану вартість вищевказані операції. Необхідність декларування вказаних операцій у ОСОБА_3 виникла у зв'язку із можливістю виявлення органами Державної фіскальної служби їх злочинної діяльності методами «зустрічної» перевірки, тобто коли спільні господарські операції перевіряються у обох контрагентів, а тому, наприклад, задекларований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Автопартнер 1» по операціям з придбання (отримання) товарно - матеріальних цінностей та послуг, повинен повністю відповідати податковому зобов'язанню з податку на додану вартість ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Сагро - Буд», ТОВ «Промоушн Трейд», ТОВ «Борисфен олівія».

Надалі, директор ТОВ «Автопартнер 1» ОСОБА_3, використовуючи свій електронний цифровий підпис, подав в електронному вигляді до ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві податкові декларації з податку на додану вартість, за період з серпня 2015 року по листопад 2016 року, як офіційні звітні документи ТОВ «Автопартнер 1».

В результаті протиправних дій директора ТОВ «Автопартнер 1» ОСОБА_3 до Державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 3 897 753 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

ТОВ «Автопартнер 1» перед проведенням взаємовідносин з ТОВ «ПТК «Материк», ТОВ «Фопп Груп», ТОВ «Сімузар», ТОВ «Ларком Груп», ТОВ «Сагро - Буд» та ТОВ «Промоушн Трейд» спершу отримував замовлення на постачання товарів/робіт/послуг від ТОВ «Формінвестгруп», ПАТ «Укрзалізниця» та ПАТ «Укрзалізниця». В даний час є підстави вважати, що до вчинення злочину причетні також посадові особи ТОВ «Формінвестгруп», а також інші особи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ФОРМІНВЕСТГРУП» (ЄДР 38136779) в особі керівника ОСОБА_4 та ТОВ «Автопартнер 1» (ЄДР 39167703) в особі керівника ОСОБА_3 організовано схему отримання грошових коштів від ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» шляхом постачання в адресу ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» товарно - матеріальних цінностей (бувших у використанні) по завищеним цінам, придбаваючи їх у підприємств з ознаками фіктивності.

Фактично ТОВ «ФОРМІНВЕСТГРУП» та ТОВ «Автопартнер 1» отримують від ПАТ «УКРЗАЛІЗНИЦЯ» грошові кошти частину з яких використовують для закупівлі товарно - матеріальних цінностей, а іншу частину з метою ухилення від сплати податків перераховують на підприємства з ознаками фіктивності.

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що в даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до банківських документів ТОВ «Євро Реал Транс» та ТОВ «Рокадатрейд» з метою дослідження всіх обставин справи, а також використання даних документів для доведення вини підозрюваного ОСОБА_3 Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Чижу О.В. тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, які зберігаються в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805), (місцезнаходження: 01011, вул. Ліскова, 9, Київ та/або за іншим місцезнаходженням), щодо юридичної справи та документів підприємств: ТОВ «Євро Реал Транс» (ЄДР 40983031) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківських рахунках №22605735279, 26004560243, 2600833088, 26007543717 (код валюти: 643,840,980,978) та ТОВ «Рокадатрейд» (ЄДР40854700) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківських рахунках №26002568689, 26009604171, 26007536939 (код валюти: 643,840,980,978) та а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме: реєстраційних документів, юридичної та кредитної (депозитної) справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо; виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В. Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/48445/18-к

Прим.2 - Слідчому Чижу О.В.

Копія: АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» Виконавець: Остапчук Т.В. 09.10.2018 р.