Ухвала суду № 77100941, 11.10.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/19599/18

н/п 1-кс/766/14045/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.10.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000120 прокурора відділу прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції Гарлики С.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000120 від 02.10.2018 р. прокурора відділу прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції Гарлики С.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні відділення філії АТ «Укрексімбанк» у м. Херсоні (МФО 352639), розташованого за адресою: вул. Ярослава Мудрого, 46, м. Херсон, а саме: виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період з 2014 року по теперішній час по рахункам ТОВ «НВК Меркурій» (код ЕДРПОУ № 19233729), відкритому у відділенні філії АТ «Укрексімбанк» у м. Херсоні (МФО 352639), рахунки № 26050016910416, № 26053000003426 та № 26006000008779, та їх вилучення.

Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим і м. Севастополя проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018230000000120 від 02.10.2018 за фактом ухилення посадовими особами ТОВ «Тавріяінвестгруп» від сплати податку на прибуток, за ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЕДРПОУ 34212363) зареєстровано 10.03.2006 Херсонською міською радою за № 18821050001007813, перебуває на обліку у Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, основний вид діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель, яким здійснено будівництво багатоповерхових будинків житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон.

Також встановлено, що будівництво житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон здійснювалось ТОВ «НВК Меркурій» (ЕДРПОУ 19233729) на замовлення ТОВ «Тавріяінвестгруп», засновниками цих підприємств є одні і теж особи.

Станом на 18.04.2018 ТОВ «Тавріяінвестгруп» реалізовано фізичним особам 6211,88 квадратних метрів у житловому комплексі «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон з урахуванням ціни 600 доларів США (еквівалент 15600 грн.) за квадратний метр, загальний валовий дохід є 969055328 грн., але відносно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних даний дохід становить 53526024,5 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Тавріяінвестгруп» в порушенні вимог ст. ст. 134, 135, 137 ПКУ неправомірно занизили фактичну вартість реалізації житла, чим зменшили об'єкт оподаткування в документах податкового та бухгалтерського обліку, а також шляхом заниження фактичної вартості реалізації житла в порушення вимог ст. ст. 180, 185, 188 ПКУ занизили об'єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків.

Згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста - ОСОБА_2 вбачається, що ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ № 034212363) занизило податкові зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.

З метою здійснення господарської діяльності ТОВ «НВК Меркурій» (ЕДРПОУ 19233729), при будуванні житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованому за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон на замовлення ТОВ «Тавріяінвестгруп» використовувало рахунки, відкриті у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Херсоні (МФО 352639), рахунки № 26050016910416, № 26053000003426 та № 26006000008779.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку - філії АТ «Укрексімбанк» у м. Херсоні, розташованої за адресою: вул. Ярослава Мудрого, 46, м. Херсон та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаним рахункам за період від відкриття по теперішній час.

Посилаючись на вищевикладені обставини, прокурор просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання прокурор не з'явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні відділення філії АТ «Укрексімбанк» у м. Херсоні (МФО 352639), розташованого за адресою: вул. Ярослава Мудрого, 46, м. Херсон, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах клопотання відсутні докази на підтвердження того, що ТОВ «НВК Меркурій» (код ЄДРПОУ №19233729) має відношення до кримінального провадження №32018230000000120 від 02.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000120 прокурора відділу прокуратури Херсонської області молодшого радника юстиції Гарлики С.С. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар