Ухвала суду № 77099869, 10.10.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.10.2018 Справа №607/18835/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбич В.Л., за участю секретаря судового засідання Грабської Ю.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області П»єх І.А. погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Гульовською О.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області П»єх І.А. за погодженням із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Гульовською О.Г. звернулася до суду в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018210010002066 від 21.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» юридична адреса якого: м. Київ вул. Лєскова,9 та стосуються інформація про рух коштів по розрахункових рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, що обслуговуються у АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритих на ФОП ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1, за період з моменту відкриття вказаного розрахункового рахунку по 01.07.2018 року.

В судовому засіданні старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області П»єх І.А. клопотання підтримала просить на підставі ч.2 ст. 163 КПК України вказане клопотання розглянути в найкоротший строк та без участі представника АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Як зазначено у клопотанні, СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області та СВ Тернопільського ВП ГУ Національної поліції в області розслідується кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018210010002066 від 21.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

На адресу Тернопільського ВП ГУНП в області надійшли матеріали УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України за фактом внесення неправдивих відомостей службовими особами ТОВ «Східзахід» у товару номенклатуру, а саме завищення заявленої суми бюджетного відшкодування, у зв'язку із чим завдано збитків державним інтересам.

В ході досудового розслідування стало відомо, що 20.06.2018 року керівником та бухгалтером ТОВ «Східзахід» (код ЄДРПОУ 38687251, Тернопільська обл., Тернопільський р-н, смт. В.Березовиця, вул.. Подільська, 31) подано податкову декларацію з податку на додану вартість №9123789859, згідно якої заявив до бюджетного відшкодування з ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку (р.20.2.1) суму в розмірі 462885 грн.

Згідно поданого додатку №3 до декларації з ПДВ встановлено, що від'ємне значення з податку на додану вартість по якому платник податків декларує бюджетне відшкодування частково сформоване від ФОП ОСОБА_3 на загальну суму ПДВ у розмірі 420833 грн.

За результатами аналізу ЄРПН ФОП ОСОБА_3 встановлено, що у нього відсутня та номенклатура товару, котра була поставлена на ТОВ «Східзахід», що вказує на нереальність здійснення вказаних господарських операцій.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 відобразив у бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання великої рогатої худоби (ВРХ) від ПП «Генезіс ХХІ», яке має характерні ознаки фіктивності та за вказаною у документах адресою не знаходиться.

Таким чином, керівник ТОВ «Східзахід» завищив заявлену суму бюджетного відшкодування в розмірі 420833 грн. ПДВ по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_3, оскільки не представляється можливим підтвердити походження поставлених ТМЦ.

Ймовірно, що за умовами договорів про придбання та поставку ВРХ розрахунок здійснювався шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах.

Згідно листа ГУ ДФС у Житомирській області ФОП ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1, відкрито розрахункові рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 у Акціонерному товаристві "Райффайзен Банк Аваль", МФО 380805, на який можливо і були перераховані грошові кошти ТОВ «Східзахід» за придбання та поставку ВРХ.

Враховуючи наведене, з метою встановлення фактів перерахування грошових коштів зі сторони ТОВ «Східзахід» на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_3 за придбання та поставку ВРХ, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, у яких міститься інформація про рух коштів по розрахункових рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, що обслуговуються у Акціонерному товаристві "Райффайзен Банк Аваль", МФО 380805, відкритих на ФОП ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1, за період з моменту відкриття вказаного розрахункового рахунку по 01.07.2018 р., з розшифровкою контрагентів, із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми грошових коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти).

Відомо, що вище перелічені банківські документи, зберігаються у приміщенні АТ "Райффайзен Банк Аваль"за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, МФО 380805.

Інформація, яка знаходиться в АТ "Райффайзен Банк Аваль" про рух коштів по розрахункових рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, що обслуговуються у у Акціонерному товаристві "Райффайзен Банк Аваль", МФО 380805, відкритих на ФОП ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: відомості про надходження та використання коштів по вказаному рахунку, перерахування коштів за виконання робіт по навантаженню кукурудзи, відомості про осіб, що безпосередньо отримували кошти готівкою.

Згідно з ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням наведеного, приймаючи до уваги те, що інформація про рух коштів по розрахункових рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, що обслуговуються у Акціонерному товаристві "Райффайзен Банк Аваль", МФО 380805, відкритих на ФОП ОСОБА_3 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому може бути використана як докази у вказаному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області П»єх І.А. погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Гульовською О.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області П’єх Ірині Анатоліївні, або за її дорученням старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ Качелюку Сергію Олександровичу, старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ Довгошиї Миколі Григоровичу, оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ Кейсі Руслану Васильовичу на тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" за адресою: м. Київ вул. Лєскова, 9, МФО 380805, а саме:

-документів, у яких міститься інформація про рух коштів по розрахункових рахунках НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, що обслуговуються у у АТ "Райффайзен Банк Аваль", відкритих на ФОП ОСОБА_3, РНОКПП НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1, за період з моменту відкриття вказаного розрахункового рахунку по 01.07.2018 р., з розшифровкою контрагентів, із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми грошових коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), із можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів на паперових та електронних носіх.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяВ. Л. Дзюбич