Ухвала суду № 77099463, 10.10.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/49818/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2018 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000003128 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.10.2017, за фактом формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України про проведення обшуку у будинку та приміщеннях на території домоволодіння, а також в транспортних засобах, що розміщені в даних приміщеннях та на території домоволодіння, за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві приватної власності зареєстровано в частках: за ОСОБА_6 1/4, ОСОБА_7 1/4 та ОСОБА_8 2/4.

Орган досудового розслідування вказує, що в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, формуванню фіктивного податкового кредиту на першій стадії скоєння злочину задіяні службові особи наступних СГД-імпортерів, а саме: ПП "АВТОІМПОРТГРУП" (код ЄДРПОУ 40308168), ПП "ТЕХАГРОТРАНС" (код ЄДРПОУ 40427114), ТОВ "БІЗНЕСПРОМСТИЛЬ"(код ЄДРПОУ 40239257), ТОВ "ЗАХІД-АВТО-ЛЕНД" (код ЄДРПОУ 39032878), ПП "ГРАНД АВТО" (код ЄДРПОУ 41202228), ПП "ГК ГРУП" (код ЄДРПОУ 38796226), ТОВ "АВТО ВЕСТ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40267551), ТОВ "ПРІВАЙС ЛТД" (код ЄДРПОУ 39976309), ПП "ЛІДЕР АВТО ЗАХІД" (код ЄДРПОУ 41202762) та ТОВ "ЦОЛЬДО" (код ЄДРПОУ 41185229) та інші.

Зазначені підприємства імпортери здійснюють імпорт транспортних засобів від нерезидентів з подальшою їх реалізацією фізичним та юридичним особам замовникам. Митне оформлення, здебільшого, по підроблених документах, та підготовка договорів купівлі-продажу здійснюється групою підприємств, а саме: ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), ПП «Волиньброксервіс» (ЄДРПОУ 41597142), ТОВ «Авто Вест Груп» (ЄДРПОУ 38966022), ТОВ «Львівброксервіс» (код ЄДРПОУ 41413212) та ін.

Крім того встановлено, що органам доходів і зборів, як підстава для переміщення та поміщення у митний режим імпорту товарів товарної позиції 8704, подавалися видані уповноваженими іноземними органами реєстраційні документи, в яких зазначена недостовірна інформація про календарну дату першої реєстрації транспортних засобів з метою ухилення під час ввезення автомобілів в Україну від застосування коригуючого коефіцієнту 40 до ставки акцизу на транспортні засоби згідно п.215.3.5 ст. 215 Податкового кодексу України. Внаслідок вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з поданням органу доходів і зборів, як підстави для такого переміщення, підроблених документів чи документів, отриманих незаконним шляхом, декларантами нарахування податків в порушення вимог згаданої норми Податкового кодексу України проводилося без застосування коригуючого коефіцієнту 40.

В подальшому, службові особи підприємств - імпортерів, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, використовуючи електронний ключ, формують від імені підприємств - імпортерів, схемний податковий кредит з ПДВ, шляхом реєстрації податкових накладних з ознаками інтелектуальної підробки на користь суб`єктів господарювання, що містять ознаки фіктивності. Зазначені СГД, в подальшому, використовують зазначений фіктивний податковий кредит з ПДВ для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, які ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Внаслідок вищезазначених фіктивних господарських операцій, протягом 2017-2018 років, групою підприємств-імпортерів здійснено фіктивну реалізацію транспортних засобів на користь ФСПД та підприємств реального сектору економіки на загальну суму що перевищує 2 млрд. грн. При цьому, тільки сума ухилення від сплати податку на додану вартість складає понад 330 млн. грн.

Митне оформлення товарів «транспортні засоби» за вищевказаною схемою здійснюється в зоні діяльності Закарпатської, Житомирської, Львівської, Волинської та Рівненської митниць ДФС

Враховуючи викладене, в результаті проведеного митного оформлення за заниженою ставкою акцизного податку по наданих до митного контролю недостовірних відомостях про дату першої реєстрації автомобілів службові особи ПП «ТЕХАГРОТРАНС» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «АВТОІМПОРТГРУП» (ЄДРПОУ 40308168), ТОВ «БІЗНЕСПРОМСТИЛЬ» (ЄДРПОУ 40239257), ТОВ «ЗАХІДАВТОЛЕНД» (ЄДРПОУ 39032878), ТОВ «ЦОЛЬДО» (ЄДРПОУ 41185229, ПП «ГРАНД АВТО» (ЄДРПОУ 41202228), ТОВ «АВТОВЕСТТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40267551), ПП «ГК Груп» (код ЄДРПОУ 38796226), ПП «Лідер Авто Захід» (код ЄДРПОУ 41202762), ТОВ "ЗБС" (код ЄДРПОУ 40287997), ТОВ «Львівброксервіс» (код ЄДРПОУ 41413212), ПП «Волиньброксервіс» (код ЄДРПОУ 41597142), діючи за попередньою змовою з посадовими особами Закарпатської, Житомирської, Рівненської, Львівської та Волинської митниць ДФС, діючи у групі, умисно ухилились від сплати акцизного податку до Державного бюджету України у сумі близько 20 млн. гривень.

Також, орган досудового розслідування зазначає, що в зоні діяльності Волинської митниці мешканцями села Рованці Волинської області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , з метою здійснення злочинної діяльності по ухиленню від сплати податків при розмитненні автотранспортних засобів по підробленим документам, створено Приватне підприємство «Автоімпортгруп» код ЄДРПОУ 40308168, юридична адреса реєстрації Волинська область м. Луцьк вул. Шопена буд.25. Керівником та головним бухгалтером названого підприємства призначено ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою АДРЕСА_2 .

В ході проведення слідчих дій було встановлено, що реалізація автомобілів відбувалась від імені директора та головного бухгалтера підприємства ОСОБА_12 , хоча останній не мав відношення до угод з купівлі продажу.

Також, під час допиту в якості свідка, ОСОБА_13 повідомив, що з самого початку заснування ПП «АВТОІМПОРТГРУП» він став директором даного підприємства на прохання свого знайомого ОСОБА_9 , який на той час являвся засновником підприємства Підприємство, з його слів, займалось розмитненням транспортних засобів. Крім цього ОСОБА_13 повідомив, що 31.07.2017 він написав заяву про звільнення з посади директора ПП «АВТОІМПОРТГРУП» та з цього часу жодних документів, як директор ПП «АВТОІМПОРТГРУП» він не підписував.

Однак, до теперішнього часу оформлення підроблених документів, щодо ввозу та розмитнення транспортних засобів ПП «АВТОІМПОРТГРУП» з послідуючою їх реалізацією фізичним та юридичним особам, здійснювалось за підписом ОСОБА_13 .

Зазначені автомобілі у період з травня 2017 року до теперішнього часу, за попередньою домовленістю з ОСОБА_9 розмитнювались та випускались у вільний обіг Волинською митницею ДФС через митний пост Луцьк та Ковель, а саме інспекторами ОСОБА_14 (ОНП 319), ОСОБА_15 (ОНП 32), ОСОБА_16 (ОНП 83) та ОСОБА_17 (ОНП 138) та за митними деклараціями типу ІМ/40/ДЕ, поданими декларант ПП "АВТОІМПОРТГРУП" в особі ОСОБА_12 та ПП «А-2» в особі ОСОБА_18 .

Крім цього за наявною інформацією було встановлено, що ОСОБА_5 за місцем свого мешкання може зберігати підроблені документи ПП «АВТОІМПОРТГРУП» та інших підприємств, які задіяні в зазначеній злочинній схемі, транзитні номери автотранспортних засобів, оригінали первинних документів щодо придбання автомобілів, печатки підприємств, електронні ключі для надання звітності (в т.ч. податкових та митних декларацій) підприємствами, реєстрації податкові накладні, штампи та печатки офшорних підприємств(підприємств неризидентів) та інших речі і документи, що можуть бути доказом злочинної діяльності по справі.

Відповідно до Рапорту начальника 3 відділу МОУ ОВПП ДФС полковника податкової міліції ОСОБА_19 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, за місцем мешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатись та переховуватись речі та документи, які мають значення для кримінального провадження (фінансово-господарська документація, печатки вищезазначених підприємств, печатки підприємств нерезидентів, жорсткі диски, флеш накопичувачі, чорнові записи, кошти отримані внаслідок вчинення протиправної діяльності).

Враховуючи наведене є підстави вважати, що необхідні для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження документи та речі, що мають значення доказів у кримінальному провадженні та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, можуть зберігатись в приміщенні та на території домоволодіння, які використовує ОСОБА_5 за адресою:

АДРЕСА_1 , у відповідності до ст. 234 ч.1 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки обставини викладені в клопотанні знайшли своє підтвердження в наданих матеріалах.

На підставі викладеного і керуючись ст. 234, 235, ст. 309, 372 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи, прокурору першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_20 та прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України на проведення обшуку у будинку та приміщеннях на території домоволодіння, а також в транспортних засобах, що розміщені в даних приміщеннях та на території домоволодіння, за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві приватної власності зареєстровано в частках: за ОСОБА_6 1/4, ОСОБА_7 1/4 та ОСОБА_8 2/4 з метою відшукання та вилучення печаток, електронних цифрових ключів(підписів), реєстраційних документів підприємств (статутів, установчих документів), фінансово-господарських документів ПП «АВТОІМПОРТГРУП» (код ЄДРПОУ 40308168), ТОВ «Захід Авто Ленд» (ЄДРПОУ 39032878), ТОВ «Євро Спец Транс» (ЄДРПОУ 40327058), ТОВ «Валд Хорс» (ЄДРПОУ 40953384), ТОВ «Медіа світ «Інфоглобал Центр» (ЄДРПОУ 39739614), ПП «Техагротранс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Укравтоленд» (ЄДРПОУ 41218222), ТОВ «Бізнеспромстиль» (ЄДРПОУ 40239257), ПП «Лідер Авто Захід» (ЄДРПОУ 41202762), ТОВ «Стайл Біг Інвест» (код ЄДРПОУ 40169850), ТОВ «Карс Груп» (ЄДРПОУ 41138231), ТОВ «Константа Луцьк» (ЄДРПОУ 41499551), ПП «ОНЛІКАР» (код ЄДРПОУ 41458997), ПП «СМАРТ-АГРО» (код ЄДРПОУ 41450359), ТОВ «ТОМТАР» (ЄДРПОУ 40845324), ТОВ «ЮНІТРАЛ» (ЄДРПОУ 40885283), ПП «Гранд Авто» (код ЄДРПОУ 41202228), ТОВ «ПРІВАЙС ЛТД» (ЄДРПОУ 39976309), ТОВ «Цольд» (ЄДРПОУ 41185229), ТОВ «Автовесттрейд» (ЄДРПОУ 40267551), ПП «ГК ГРУП» (ЄДРПОУ 38796226), ТОВ «РДВ Транс» (ЄДРПОУ 40202410), ПП «Транслогістик» (ЄДРПОУ 41277691), ТОВ «Свенте» ЄДРПОУ (39940513), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Трактранс» (ЄДРПОУ 41693218), ПП «Рівнеавтоторг» (ЄДРОПУ 41905834), ПП «Бестдрайв» (ЄДРПОУ 41728575), ТОВ «Інвест-Профіт ЛТД» (ЄДРПОУ 40708825), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ПП «Максі Авто» (ЄДРПОУ 41914477), ПП «АВГ Карс» (ЄДРПОУ 41400897), ПП «Агро Ексім» (ЄДРПОУ 41034151), ТОВ «Девайт» (ЄДРПОУ 41332851), ТОВ «Титан Авто» (ЄДРПОУ 40463204), ТОВ «Євро Трейд Груп» (ЄДРПОУ 40414456), ТОВ «Імпрувер» (ЄДРПОУ 40433271), ТОВ «Рейд Смарт» (ЄДРПОУ 41137662), ТОВ «Мунлайт 18» (ЄДРПОУ 40589282), ТОВ «Адрія» (ЄДРПОУ 41133914), ТОВ «Бесткар» (ЄДРПОУ 40506625), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (ЄДРПОУ 41343313), ПП «Драйв Стандарт» (ЄДРПОУ 41205590), ПП «Ідеал Драйв» (ЄДРПОУ 41557843), ПП «Вест Трафік» (ЄДРПОУ 40928688), ТОВ «Захід НВ» (ЄДРПОУ 40567929, ТОВ «Вест Авто» ЄДРПОУ 41349577), ТОВ «Максмарт Груп» (ЄДРПОУ 41657452), ПП «Єврозапчастини» (ЄДРПОУ 41313598), ТОВ «Авто Вест Трейд», ПП «А-2», ТОВ «Стайл Біг Інвест» (ЄДРПОУ 40169850), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), ПП «Волиньброксервіс» (ЄДРПОУ 41597142), ТОВ «Авто Вест Груп» (ЄДРПОУ 38966022), ТОВ «Львівброксервіс» (ЄДРПОУ 41413212), ТОВ « Транс-Прайд» (ЄДРПОУ 39120775), ТОВ «Кепітал Вайт» (ЄДРПОУ 41613183), ТОВ «Транс Брок» (ЄДРПОУ 42159891), ТОВ «Промлегал» (ЄДРПОУ 41656747), ПП «Трактранс» (ЄДРПОУ 41693218), ТОВ «АРТ-ГОР-Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ТОВ «Вест Трафік» (ЄДРПОУ 40928688), ТОВ «Делівері Кар» (ЄДРПОУ 41132046), ТОВ «Діос Авто» (ЄДРПОУ 41817502), ТОВ «МВП Буд» (ЄДРПОУ 41854235), ТОВ «Веставтобуд» (ЄДРПОУ 40928728), ТОВ «Ідеал Драйв» (ЄДРПОУ 41557843), ТОВ «Брок Плюс» (ЄДРПОУ 37890005), ТОВ «Лербі» (ЄДРПОУ 41268912), ТОВ «АК-77» (ЄДРПОУ 40928211), ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (ЄДРПОУ 41723362), ТОВ «ВІН-ГРАНД» (ЄДРПОУ 38717139), ТОВ «Кепітал Вайт» (ЄДРПОУ 41613183), ТОВ «Максмарт-Груп» (ЄДРПОУ 41657452), ТОВ «Вертекс Біс» (ЄДРПОУ 41300217), ТОВ «Весавто» (ЄДРПОУ 41349577), ТОВ «Олд-Стар» (ЄДРПОУ 40269889), ТОВ «Авто Сейл» (ЄДРПОУ 41570492), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (ЄДРПОУ 41343313), ТОВ «ЛКВ Груп» (ЄДРПОУ 38796116), ТОВ «Скайфолі» (ЄДРПОУ 41335978), ТОВ «Хорс Брок» та інших підприємств задіяних в схемі незаконного розмитнення та послідуючої реалізації імпортованих по підробленим документам на територію України транспортних засобів, у розкраданні коштів та ухиленні від сплати податків за період з 2015 року по теперішній час, печаток та документів підприємств нерезидентів, транзитних номерів автотранспортних засобів, автотранспортних засобів, що незаконно ввезені на територію України, оригіналів та копій документів, що містять відомості щодо протиправної діяльності ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_5 та інших взаємопов`язаних осіб, розписок, доручень, нотаріально посвідчених документів, документів на відкриття банківських рахунків та банківських карток, матеріальних носіїв, на яких знаходиться така інформація( комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби мобільного та Інтернет зв`язку) чорнові записи, записні книги в яких можуть міститись відомості про фактичних організаторів та виконавців злочинних дій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 справа № 757/49818/18-к

Примірник №2 слідчий ОСОБА_4

Копія ухвали ОСОБА_5

Виконавець ОСОБА_1 10.10.2018