Ухвала суду № 77099411, 28.09.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/47738/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Соколов О.М., при секретарі - Сліпець К.Р., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження №12015000000000088 від 17.02.2015 - старшого слідчого з ОВС 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

28.09.2018 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Соколова О.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження №12015000000000088 від 17.02.2015 - старшого слідчого з ОВС 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна".

Слідчий в судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим 6-тим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №12015000000000088 від 17.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

Кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" (код ЄДРПОУ 34044632) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі акту №59/26-15-14-07-01/34044632 від 10.04.2017 року "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016. Висновками акту встановлено, що службові особи ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" за рахунок відображення в податковій звітності підприємства не пітверджених операцій по взаємовідносинам із ТОВ "Олстронг" (код ЄДРПОУ 39332648), ТОВ "Пергам" (код ЄДРПОУ 30307880), ТОВ "ПРОФІ ХАУС" (код ЄДРПОУ 39428586), ТОВ "СЕНСЕЙШН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39267726), , ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ "Вієн ЛТД" (код ЄДРПОУ 39608191), порушивши норми п.п. 198.1 п.п.198.п.2, п.198.6, ст. 198 Податкового Кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість податок на прибуток.

Відповідно до отриманої інформації з бази даних ДФС України «Податковий Блок» та акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" в документах податкової звітності відобразили взаємовідносини з підприємствами із ознаками «фіктивності» ТОВ "Олстронг" (код ЄДРПОУ 39332648), ТОВ "Пергам" (код ЄДРПОУ 30307880), ТОВ "ПРОФІ ХАУС" (код ЄДРПОУ 39428586), ТОВ "СЕНСЕЙШН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39267726), , ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ "Вієн ЛТД" (код ЄДРПОУ 39608191), в порушення вимог податкового законодавства України, мінімізуючи при цьому податкові зобов'язання.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ "Олстронг" (код ЄДРПОУ 39332648), ТОВ "Пергам" (код ЄДРПОУ 30307880), ТОВ "ПРОФІ ХАУС" (код ЄДРПОУ 39428586), ТОВ "СЕНСЕЙШН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39267726), , ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ "Вієн ЛТД" (код ЄДРПОУ 39608191).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови про призначення судово - почеркознавчої експертизи від 26.09.2018, у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Разом з цим, клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за за дорученням оперуповноваженим 6-го ВОУ ГУ ДФС у м. Києві Худобі Василю Андрійовичу, Кондратенку Андрію Станіславовичу, Притиченку Олександру Вікторовичу, Телякову Ігорю Олександровичу, Свєтову Владиславу Сергійовичу, Скібі Павлу, задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено необхідність надання дозволу останнім, та не надано документів які б підтверджували їх повноваженння.

Відтак клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження №12015000000000088 від 17.02.2015 - старшого слідчого з ОВС 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчим групи слідчих, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх в оригіналах, що перебувають у володінні ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" (код ЄДРПОУ 34044632) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" (код ЄДРПОУ 34044632) із ТОВ "Олстронг" (код ЄДРПОУ 39332648), ТОВ "Пергам" (код ЄДРПОУ 30307880), ТОВ "ПРОФІ ХАУС" (код ЄДРПОУ 39428586), ТОВ "СЕНСЕЙШН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39267726), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ "Вієн ЛТД" (код ЄДРПОУ 39608191), за період взаємовідносин із 01.01.2013 по 26.09.2018, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, контрактів, інвойсів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, листів, переписки по вище вказаним операціям, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, листування із вище зазначеними контрагентами, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями); документів по взаємовідносинах з підприємствами, установа, організаціями (фізичними/юриди в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" (код ЄДРПОУ 34044632) придбало у ТОВ "Олстронг" (код ЄДРПОУ 39332648), ТОВ "Пергам" (код ЄДРПОУ 30307880), ТОВ "ПРОФІ ХАУС" (код ЄДРПОУ 39428586), ТОВ "СЕНСЕЙШН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39267726), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (код ЄДРПОУ 39857923), ТОВ "Вієн ЛТД" (код ЄДРПОУ 39608191), в тому числі: договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості; штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ "ЛАТЧБАХЕР Україна" (код ЄДРПОУ 34044632) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2015 по 26.09.2018 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Соколов

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/47738/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя О.М. Соколов