Ухвала суду № 77099375, 28.09.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/47727/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Соколов О.М., при секретарі - Сліпець К.Р., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 42018101060000153 від 02.07.2018 - старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

28.09.2018 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Соколова О.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 42018101060000153 від 02.07.2018 року - старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «СВГ ПЛЮС».

Слідчий в судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018101060000153 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 42018101060000153, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.07.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Газхолдинг Україна» (код 34350395) в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 192/26-15-14-02-03/34350395 від 28.03.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Газхолдинг Україна», з питань дотримання вимог податкового законодавства.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «Газхолдинг Україна» в період з 01.01.2015 по 30.09.2017, в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито реалізації послуг, робіт та товарів (скрапленого газу), на адресу наступних суб'єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інвест-Парітрейд» попередня назва ТОВ «Дженералс Фінанс» (39770785); ТОВ «Кронас Техникс» (39614561); ТОВ «Югтехноплюс» (39614006); ТОВ «Нафто Торг-ЛТД» (39437391); ТОВ «Форвард-Імпекс» (39334084); ТОВ «Агнесс» (39237529); ТОВ «Буддстер» (39236436); ТОВ «Укр Сервіс Груп» (39123362); ТОВ «ТПК Прайдінвест» (38927690); ТОВ «РМД-Ойл Групп» (39059236); ТОВ «Східтрансснаб» (38927046); ТОВ «БК «Оптима» (37939773); ТОВ «Тяжнефть» (40404799); ТОВ «Укр Опт Торг ЛТД» (40543777); ТОВ «Ділова Столиця» (40488821); ТОВ «Джуна Дістрібьюшн» (40543777); ТОВ «Білден Хісторі» (40457259); ТОВ «Радікон» (40208098); ТОВ «Данк Торг» (40208150); ТОВ «Буд Голд Сіті» (40208098); ТОВ «БК «Вест Лідер» (40147051); ТОВ «Київдомбуд» (40109312); ТОВ «Фастерр-Трейл» (39823009); ТОВ «Екотрейдінг-ЛТД» (39661029); ТОВ «Транзіт Сталь» (41305168); ТОВ «Сайронс» (41174175); ТОВ «Вірта-Пром» (41077085); ТОВ «Лерніс» (41072258); ТОВ «Одрік» (40789134), в результаті таких операцій ухилились від сплати податку податку на прибуток в загальній сумі 19 464 657 грн.

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «СВГ ПЛЮС» (код 36396839) по взаємовідносинам з ТОВ «Газхолдинг Україна» (код 34350395) за період з 01.01.2015 по 30.09.2017 року., на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ «СВГ ПЛЮС» (код 32297445).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у ТОВ «СВГ ПЛЮС, які мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Разом з цим, клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які діятимуть в межах виконання письмового доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оскільки слідчим не доведено необхідність надання дозволу останнім, не ідентифіковано даних осіб, та не надано документів які б підтверджували їх повноваженння, відтак клопотання підлягає часткового задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження провадження № 42018101060000153 від 02.07.2018 - старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу, старшому слідчому шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, а саме: до документів ТОВ «СВГ ПЛЮС» (код 32297445) по взаємовідносинам з ТОВ «Газхолдинг Україна» (код 34350395) за період діяльності з 01.01.2015 по 30.09.2017., копії первинних - фінансових документів ТОВ «СВГ ПЛЮС» по взаємовідносинам з контрагентами (в тому числі з імпортерами), які виступали постачальниками (скрапленого газу), на адресу ТОВ «СВГ ПЛЮС» за період діяльності з 01.01.2015 по 30.09.2017 року, який в подальшому був реалізований на адресу ТОВ «ГАЗХОЛДИНГ Україна», які знаходяться у ТОВ «СВГ ПЛЮС» за адресою реєстрації: м. Полтава, вул. Кагамлика, буд. 35, де перебувають вказані документи, а саме:

- Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

- Заявки, звіти, акти виконаних робіт;

- Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

- Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

- Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

- Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

- Вантажно-митні декларацій з додатками, договорів, контрактів з додатками, доповненнями до них, рахунків (інвойсів), специфікації.,

- Копію штатного розпису працівників за період 2014-28.09.2018;

- Копії договорів оренди приміщень за адресою: м. Полтава, вул. Кагамлика, буд. 35, з додатками до них.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Соколов

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/47727/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя О.М. Соколов