Ухвала суду № 77098632, 16.01.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4722/18-к

У Х В А Л А

16 січня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Підпалий В.В., при секретарі Вишневській О.Р., розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Павчука С.С., про надання дозволу на призначення та проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Павчука С.С., про надання дозволу на призначення та проведення документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Весь Бізнес» (код 40608411) за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали слідчого судді.

В обґрунтування вказаного клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016110000000239 від 12.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають важливе значення у вказаному кримінальному провадженні, та для вирахування збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Весь Бізнес» (код 40608411), у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства вказаного підприємства.

У засідання прокурор не з'явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутністю, на задоволенні клопотання наполягає.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Павчука С.С., про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства України - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні № 12016110000000239 від 12.07.2016 року, документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Весь Бізнес» (код 40608411) за період з 01.01.2015 року по дату постановлення ухвали слідчим з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Варинсгруп» (код 40607746), ТОВ «Альдарекс» (код 41014491), ТОВ «Індастріз Юкрейн» (код 40062476), ТОВ «Едітбуд» (код 40932097), ТОВ «Феррето» (код 40887977), ТОВ «Платек» (код 40874879), ТОВ «Тайпер» (код 40887929), ТОВ «Фінанбуд» (код 40908420), ТОВ «Рей-Буд» (код 40920296), ТОВ «Долтор Груп» (код 40881488), ТОВ «Олтайм ЛТД» (код 41015469), ТОВ «Джисторг» (код 40616373), ТОВ «Жулторг» (код 40623642), ТОВ «Інвестиційна компанія «Авак» (код 41288843), ТОВ «Будівельно-інвестиційна компанія «Орлеан-Інвест» (код 41290906), ТОВ «Голденстарс Груп» (код 41063711), ТОВ «Превена» (код 41016970), ТОВ «Юмбен» (код 41378168), ТОВ «Інвестиційна група «Трофор» (код 41288855), ТОВ «Алантатранс» (код 40882020).

Проведення позапланової перевірки доручити співробітникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Підпалий