Ухвала суду № 77070548, 04.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/12726/18

Справа №760/25387/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., при секретарі Горупа В.В., за участю слідчого Сікало С.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М., погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленко В.І., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування кримінального провадження №32018110000000047 від 10.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000047, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2018 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886), ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886), шляхом проведення в період за жовтень-грудень 2014 року та січень, листопад, грудень 2015 року господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, із підприємствами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «ШкасІнвест», ТОВ «Фабенс», ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «БФ «Нова», ТОВ «Аверс Компані ЛТД», ТОВ «ЯнігаКлаб», ТОВ «Рідмар» (стара назва ТОВ «Ісіда Груп») ухилились від сплати податку на додану вартість.

Таким чином, службові особи ПАТ«Шляхово-будівельне управління №41»(код ЄДРПОУ 05416886) шляхом штучного завищення податкового кредиту підприємства з податку на додану вартість, ухилилось від сплати податків на суму 3 573 579 грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ«Шляхово-будівельне управління №41», зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «ШкасІнвест» (код ЄДРПОУ39432718), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «БФ «Нова» (код ЄДРПОУ 38994620), ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656), ТОВ «ЯнігаКлаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Рідмар» (стара назва ТОВ «Ісіда Груп», код ЄДРПОУ 39520175), за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено відповідно до Акту ГУ ДФС у Київській області від 26 червня 2017 року №430/10-36-14-01/05416886 нараховано ПДВ 3 573 579 грн. та Ухвали Київського апеляційного адміністративного суду від 16.05.2018 у справі №810/238617 у відповідності до якої податкові повідомлення-рішення, винесені за результатами даного акту перевірки вважаються узгодженими та дана скарга залишена без задоволення.

Вищевказані факти підтверджуються висновками аналітичного дослідження «Про результати фінансово-господарської діяльності ПАТ«Шляхово-будівельне управління №41» щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Вказане свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб'єктами господарювання, у тому числі, пов'язаних з постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, що створює умови для безпідставного формування останнім податкового кредиту з податку на додану вартість та сприяння в ухиленні від сплати податків.

В ході проведення обшуку в рамках даного кримінального провадження від 04.09.2018 року за фактичною адресою Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886): м. Київ, Голосіївський проспект, 32 було вилучено копію протоколу обшуку, в якому зазначено, що документи Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» та ТОВ «ЯнігаКлаб», ТОВ «Рідмар» (стара назва ТОВ «Ісіда Груп»), ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «Фабенс», ТОВ «Аверс Компані ЛТД», вилучені в ході проведення обшуку від 19.04.2017 року.

Тому для подальшого розслідування кримінального провадження виникає необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, які були вилучені Слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області в ході проведення обшуку від 19.04.2017 року.

На підставі викладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000047, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2018 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах та розтрати бюджетних коштів у великих розмірах службовими особами Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886), ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення обшуку в рамках даного кримінального провадження від 04.09.2018 року за фактичною адресою Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886): м. Київ, Голосіївський проспект, 32 було вилучено копію протоколу обшуку, в якому зазначено, що документи Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» та ТОВ «ЯнігаКлаб», ТОВ «Рідмар» (стара назва ТОВ «Ісіда Груп»), ТОВ «Інформер Торг», ТОВ «Фабенс», ТОВ «Аверс Компані ЛТД», вилучені Слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області в ході проведення обшуку від 19.04.2017 року.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.12 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Відповідно до ч.1 ст.12 ЗУ «Про судову експертизу» від 25.02.94 №4038-XII експерт зобов'язаний провести повне дослідження і дати обґрунтований та об'єктивний письмовий висновок.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам Прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу, Білоус Тетяні Володимирівні, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Братку Тарасу Олександровичу, Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, Бойко Надії Валеріївні, слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення (виїмки), які перебувають у володінні Слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, а саме:

договір поставки №14/01-15-М від 14.01.2015 року між ТОВ «Аверс Компані ЛТД» та ПАТ «ШБУ-41» з додатком до нього на 4-арк.;

договір поставки №22/12-2014 від 22.12.2014 року між ТОВ «Аверс Компані ЛТД» та ПАТ «ШБУ-41» з додатком до нього на 4-арк.;

копія договору поставки №28/11-2014 від 28.11.2014 року між ТОВ «Фабенс» та ПАТ «ШБУ-41» з додатком до нього на 4-арк.;

договір поставки №02/04-2014 від 02.04.2014 року між ТОВ «Інформер Торг» та ПАТ «ШБУ-41» з додатком до нього на 4-арк.;

договір поставки №30/11-2015 від 30.11.2015 року між ТОВ «Ісіда Груп» та ПАТ «ШБУ-41» з додатком до нього на 4-арк.;

договір поставки №27/11-15/ШПС від 27.11.2015 року між ТОВ «Яніга Клаб» та ПАТ «ШБУ-41» з додатком до нього на 4-арк.;

роздруківка оборотно-сальдової відомості по рахунку 63 ПАТ «ШБУ-41» за період 01.01.2015 по 19.04.2017 на 5 арк.

договір поставки №28/11-2014 від 28.11.2014 р.;

податкову накладну №280 від 28.11.2014 р.;

податкову накладну №279 від 28.11.2014 р.;

податкову накладну №278 від 28.11.2014 р.;

податкову накладну №277 від 28.11.2014 р.;

банківську виписку від 28.11.2014 р.

матеріали та інші документи, які стосуються діяльності підприємства Публічного акціонерного товариства «Шляхово-будівельне управління №41» (код ЄДРПОУ 05416886) та ТОВ «ЯнігаКлаб» (код ЄДРПОУ 39611199), ТОВ «Рідмар» (стара назва ТОВ «Ісіда Груп», код ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Інформер Торг» (код ЄДРПОУ 39072313), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.