Вирок № 77066477, 10.10.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/40936/18-к

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.10.2018 Печерський районний суд м. Києва

у складі головуючої - судді Карабаня В.М.,

при секретарі Косовській М.Д.,

за участю прокурора Клімаса В.В.,

захисника Єзерського Д.О.,

та обвинуваченого ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження з обвинувальним актом відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, громадянина України, тимчасово не працюючого, раніше не судимого,

вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 ч.1 ст.358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

У відповідності до обвинувального акту встановлено, що в середині жовтня 2014 року, в денний час доби ОСОБА_2 вступив у попередню змову з невстановленою особою з приводу створення на його ім'я за грошову винагороду, суб'єкта господарської діяльності ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

ОСОБА_2, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих йому невстановленою особою, як майбутнього засновника та власника створеного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство реєструється на його ім'я, з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, з корисливих спонукань, щодо незаконного збагачення за вчинення вказаних протиправних дій, погодився на таку пропозицію.

В подальшому, 20.10.2014, ОСОБА_2 за вказівкою невстановленої досудовим розслідуванням особи, зустрівся біля станції метро м. Києва «Печерська», Печерський район м. Києва, з невстановленою особою, яка передала ОСОБА_2 для підписання попередньо виготовлений статут ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», протокол №1 Загальних зборів учасників ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» від 20.10.2014, наказ №1 від 20.10.2014 про призначення директора товариства ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» та інші документи.

В цей же день, 20.10.2014, на виконання вказівки невстановленої особи, діючи з корисливих спонукань, з метою отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_2 підписав протокол №1 Загальних зборів учасників ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» від 20.10.2014, наказ №1 від 20.10.2014 про призначення директора товариства ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» та передав їх, тобто збув, невстановленій досудовим розслідуванням особі, за що отримав грошову винагороду у розмірі 1 000 грн.

Також, з метою доведення злочинного плану до кінця, 30.10.2014, за попередньою домовленістю, ОСОБА_2 прослідував до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5, де за раніше отриманої вказівки від невстановленої особи підписав, попередньо виготовлений статут ТОВ «Матаро Центр Ай Ті». Під час підписування статуту товариства, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 перевірив справжність підпису та встановив особу ОСОБА_2, вказану нотаріальну дію зареєстровано в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №4342.

Надалі, як попередньо було домовлено, ОСОБА_2 зустрівся біля станції метро м. Києва «Печерська», Печерський район м. Києва, з невстановленою особою та передав, тобто збув, невстановленій особі нотаріально засвідченений статут ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», за що отримав грошову винагороду у розмірі 1 000 грн.

Статут ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» підписаний ОСОБА_2, як нібито засновником зазначеного підприємства, і переданий ним з метою використання іншим особам, був наданий 19.11.2014 до відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві для реєстрації підприємства, та зареєстрований за №10741020000051791 від 19.11.2014.

Крім того, ОСОБА_2 реєструючи ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», та призначаючи себе керівником товариства, не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а саме: укладати з підприємствами контрагентами фінансово-господарські договори про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, перераховувати/отримувати грошові кошти, з використанням рахунків підприємства, за проведені вищевказані дії.

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» створювалось для здійснення діяльності спрямованої на проведення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам, тобто здійснення протиправної діяльності.

Дії ОСОБА_2 по створенню юридичної особи - ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва.

Також, ОСОБА_2, на початку лютого 2014 року, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, скоїв підроблення офіційних документів, які видаються підприємством, і які надають право та збуті таких документів.

Так, ОСОБА_2, при невстановлених слідством обставинах, на початку лютого 2014 року, вступив у попередню змову із невстановленими особами, метою якої стало розроблення злочинного плану, направленого на внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які видаються підприємством, і які надають право та збуті таких документів.

Для досягнення своєї злочинної мети, ОСОБА_2 з невстановленими слідством особами, розробили та в подальшому реалізували спільний злочинний план, який полягав у необхідності створити документальну видимість купівлі/продажу певних послуг, тобто документально оформити господарські відносини, за наслідками яких ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» виступуючи як покупець таких послуг, незаконно сформує податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємства.

Для реалізації цього злочинного плану невстановлені досудовим розслідування особи спільно з директором ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» ОСОБА_6 обрали предмет фінансово-господарських операцій між ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» та ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна», а саме: надання телекомунікаційних послуг - каналу доступу до мережі Інтернет.

Так, за невстановлених обставин, в період з лютого по жовтень 2015 року, учасниками злочинного плану оформлено фінансово-господарські документи, які мали свідчити про начебто здійснену господарську операцію з отримання послуг доступу до мережі Інтернет ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» у ТОВ «Матаро Центр Ай Ті». При цьому, були складені завідомо підроблені документи у формі договорів та актів, за умовами яких ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (виконавець), виступаючи як провайдер телекомунікацій зобов'язувалось надати послуги ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (замовник) як абоненту телекомунікацій, а саме: розміщення обладнання Сервер NetNavigator S в корпусі rack-mount 19 в стійку 600*900 в Backbone, за 2U, з організацією доступу до Інтернет 1 Гбіт./сек. через базовий Ethernet-порт, здійснення підключення вказаної послуги відбувалось за адресою: м. Київ, вул. Леонтовича, буд. 9. В свою чергу ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» зобов'язувалось прийняти підключення зазначеної послуги та оплатити відповідно до вище укладеного договору.

Так, за невстановлених обставин, в період з лютого по жовтень 2015 року, невстановлені особи реалізуючи свій злочинний план, направлений на надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна», виготовши вищевказані документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», усвідомлючи що для здійснення видімості нібито наданих послуг необхідно їх підписати ОСОБА_2 як директором ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», передали вищезазначені документи ОСОБА_2

ОСОБА_2 за невідомих слідством обставин, достовірно знаючи, що він не являється директором ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», а лише формально ним став за отриману грошову винагороду, усвідомлючи, що ніякі телекомунікаційні послуги, в тому числі канал доступу до мережі Інтернет в адресу ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» надаватись не будуть, отримавши від невстановлених осіб фінансово-господарські документи по взаємовідносинах між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», та діючи з корисливих спонукань, підписав наступні офіційні документи, а саме:

Договір №І23-2015 від 05.02.2015 про надання телекомунікаційних послуг між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Додаток-А до договору №І23-2015 від 05.02.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Додаток 1 до договору №І23-2015 від 05.02.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт прийому-передачі обладнання від 02.03.2015 відповідно до договору №І23-2015 від 05.02.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт підключення послуги від 02.03.2015 до договору №І23-2015 від 05.02.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт прийому-передачі (повернення) обладнання без дати відповідно до договору №І23-2015 від 05.02.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 04.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 06.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 10.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 12.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 19.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 25.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 26.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 27.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 28.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.03.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.04.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.04.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 13.05.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 14.05.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 21.05.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 22.05.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 28.05.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.06.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 04.06.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 05.06.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 08.06.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 17.06.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 02.07.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.07.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 07.07.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 14.07.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 15.07.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 22.07.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.07.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 05.08.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 06.08.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 14.08.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 10.09.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 11.09.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 14.09.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 13.10.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті»;

Акт здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 26.10.2015 між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Матаро Центр Ай Ті».

Надалі, з метою доведення свого злочинного плану до кінця, ОСОБА_2 за попередньою домовленістю, біля станції метро м. Києва «Печерська», Печерський район м. Києва, передав, тобто збув вище зазначені документи невстановленим досудовим розслідуванням особам, які в свою чергу їх надали в адресу ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна», за що ОСОБА_2 отримав грошову винагороду у розмірі 1 000 грн.

Допитаний в судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_2 свою вину у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушеннях визнав повністю, щиро розкаявся у вчиненому, підтвердив викладені обставини справи. Щиро розкаявся у вчиненому та просив не карати його суворо.

Враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_2 не оспорював фактичні обставини справи, і як встановлено судом, він правильно розуміє зміст цих обставин, будь-які сумніви у добровільності та істинності його позиції відсутні, заслухавши думку учасників судового розгляду та, роз'яснивши положення ч. 3 ст. 349 КПК України, суд визнав недоцільним дослідження інших доказів по кримінальному провадженню, обмежившись допитом обвинуваченого та дослідженням доказів, що характеризують його особу.

Оцінюючи зазначене та усі докази по справі у їх сукупності, суд приходить до висновку, що вина обвинуваченого ОСОБА_2 в інкримінованих йому кримінальних правопорушеннях доведена повністю і суд кваліфікує його умисні дії за ч. 1 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та за ч.1 ст. 358 КК України як підроблення офіційного документа, який видається установою, яка має право видавати такі документи, з метою його подальшого використання.

Відповідно до ст. 66 КК України обставиною, що пом'якшує покарання обвинуваченого, є його щире каяття у вчиненому.

Згідно ст. 67 КК України обставини, що обтяжують покарання обвинуваченого, відсутні.

При обранні міри покарання обвинуваченому суд враховує наступні обставини справи:

- ступінь тяжкості вчинених обвинуваченим кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України, які віднесені кримінальним законом до категорії злочинів невеликої тяжкості;

- особу обвинуваченого ОСОБА_2, який на обліку у лікаря - психіатра та лікаря-нарколога не перебуває, тимчасово не працює, раніше не судимий.

За таких обставин, відповідно до вимог ст. 65 КК України щодо законності, справедливості, обґрунтованості та індивідуалізації покарання, п. 2 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 24.10.2003 року № 7 "Про практику призначення судами кримінального покарання", згідно з яким суди повинні призначати покарання менш суворе - особам, які щиро розкаялись у вчиненому, активно сприяли розкриттю кримінального правопорушення, тощо, з метою перевиховання та виправлення обвинуваченого, попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень, суд вважає за необхідне призначити обвинуваченому ОСОБА_2 покарання із застосуванням ст. 70 КК України у вигляді обмеження волі із застосуванням ст. 75 КК України, звільнивши ОСОБА_2 від покарання з випробуванням з іспитовим строком та покладанням обов'язків, передбачених ч. 1 ст. 76 КК України :

Цивільні позови по справі не заявлено.

Судові витрати за проведення судових експертиз відсутні.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до ст.100 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 373, 374 КПК України, суд, -

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.1 ст.358 КК України, і призначити йому узгоджене сторонами покарання:

- за ч. 1 ст. 205 КК України, у виді п'ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

- за ч. 1 ст. 358 КК України, у виді обмеження волі строком на 1 рік.

Відповідно до вимог ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_2 покарання у виді обмеження волі на строк 1 рік.

На підставі ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_2 від відбування покарання з випробовуванням іспитового строку на 1 рік.

На підставі ст. 76 КК України, покласти на ОСОБА_2 обов'язок:

1) періодично з'являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

2) повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до Київського апеляційного суду через Печерський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку вручити учасникам судового провадження після його оголошення.

Суддя В.Карабань