Ухвала суду № 77061654, 09.10.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/14621/18

Провадження № 1-кс/592/6858/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000078,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 17.08.2018 за №32018200000000078 про вчинення службовими особами ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775), кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2015 року по 01.08.2018 рік службові особи ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775), з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту, проводили ризикові операції з суб’єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775), шляхом здійснення безтоварних операцій з придбання товарів від ТОА «ЛОРАНІК» (код 37729096), ТОВ «ТД «ЕКОПРІНТ» (код 39329127), ТОВ «БІЗСЕРВІС» (код 40889995) та ПП «ПРОМТОРГІНВЕСТ» (код 40903380) занижували свої податкові зобов’язання по сплаті податків до бюджету та штучно формували валові витрати підприємств.

На даний час є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ «ВІСТ ГРУП», незаконно сформували податковий кредит і при цьому не сплатили податок на додану вартість до бюджету України на загальну суму 4 667 272 гривень.

В ході досудового розслідування виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775).

Документи, що містяться у реєстраційній справі ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775) мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про особу, яка здійснювала державну реєстрацію суб’єкта підприємницької діяльності, документи, що її посвідчують, зразки підписів та почерку, відтиски печатки, довіреності чи доручення видані іншим особам для проведення реєстрації вищевказаного СПД.

Отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до ухилення від сплати податків та проведення безпідставних операцій службовими особами ТОВ «ВІСТ ГРУП».

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ «ВІСТ ГРУП» (код 33326775), яка згідно інформації Міністерства юстиції, перебуває у володінні виконавчого комітету Шосткинської міської ради Сумської області за адресою: м. Шостка, вул. Садовий Бульвар, 14.

У судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву в якій просить залишити його клопотання без розгляду .

Так як слідчий не з’явився на розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке розглядається за участю слідчого, подав заяву про залишення клопотання без розгляду, суд розцінює це як фактичне не підтримання поданого клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000078 - відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич