Ухвала суду № 77046751, 10.10.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6234/18

Провадження № 1-кс/202/6488/2018

УХВАЛА

Іменем України

10 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000052 від 23.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Дніпропетровський завод «Алюмаш» (код 19151204) в період з 18.01.2012 року по 09.02.2018 року, перебуваючи у м. Дніпрі, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховали об’єкт оподаткування, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що за період з 12.01.2013 року по 22.11.2017 року на рахунок, що відкритий ПрАТ «Дніпровський завод «Алюмаш» у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), від групи юридичних та фізичних осіб-підприємців зараховано безготівкові та внесено готівкові кошти відповідно на загальну суму 458,20 млн. грн. у якості оплати за товар за алюмінієвий профіль та комплектуючі.

У подальшому, за період з 12.01.2013 року по 22.11.2017 року, з рахунку, відкритого ПрАТ «Дніпровський завод «Алюмаш» у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), на користь групи юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців перераховано безготівкові кошти та частково знято кошти готівкою на загальну суму 452,37 млн. грн. у якості оплати за алюміній нелегований, за послуги, за товар, за митні оформлення, перерахування коштів на депозитний рахунок, за аксесуари та за металобрухт.

Основним отримувачем коштів виступило ТОВ «Контур-Мет» (код 31484533) на загальну суму 91,91 млн. грн. та інші платники податків.

Також досудовим слідством встановлено, що за період з 18.01.2012 року по 09.02.2018 року ТОВ «Контур-Мет» (ЄДРПОУ 31484533) проведено фінансові операції, на загальну суму 686,34 млн. грн., операції пов’язані з зарахуванням безготівкових коштів відповідно до контракту, коштів від купівлі валюти у якості оплати за брухт за металобрухт, перерахуванням безготівкових коштів у якості оплати за векселі, за брухт, за роботи, відповідно до договору, перерозподілом коштів між власними рахунками та зняттям коштів готівкою.

Основними відправниками коштів ТОВ «Контур-Мет» були наступні суб’єкти господарювання: ПАТ КБ «Приватбанк» (код 14360570), ПрАТ «Днiпровський Завод «Алюмаш» (код 19151204), ПАТ «Гiдросила» (код 5786100), ТОВ «Контур-Мет» (код 31484533), ТОВ «Агрос-Нова» (код 38261482), ТОВ «ТIН Iмпекс» (код 30190273), ТОВ «Втортех» (код 22866013), ТОВ «Текстиль Дизайн» (код 39140752), ТОВ «Укрспецлом» (код 38397070), ТОВ «Вендорселлер» (код 39918509), ТОВ «НПП «Алмет» (код 31197615), ПРАТ «Сплави України» (код 30555126) та інші суб’єкти господарювання.

В подальшому за період з 17.10.2014 року по 23.02.2018 року з рахунків ТОВ «Контур-Мет», відкритих у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), ПАТ «Банк Альянс» (МФО 300119), АТ «ОТП ОСОБА_3» (МФО 300528), ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО 300614), Відділенні №58/09 АБ «Укргазбанк», м. Ірпінь (МФО 320478), ПАТ «Укргазпромбанк», м. Київ (МФО 320843), Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 321842) та АТ «ОСОБА_4 ОСОБА_5» (МФО 380805) групою фізичних осіб знято кошти готівкою на загальну суму 377,71 млн. грн., у т.ч. для закупівлі сировини через банкомати.

Таким чином, встановлено, що за період з 18.01.2012 року по 26.02.2018 року ПАТ «Дніпровський завод «Алюмаш» та ТОВ «Конкур – Мет» здійснювали господарську діяльність, пов’язану з зарахуванням/перерахуванням безготівкових коштів у якості оплати за алюміній нелегований, за послуги, за товар, за митні оформлення, перерахування коштів на депозитний рахунок, за аксесуари, за металобрухт, за комплектуючі, перерозподілом коштів між власними рахунками та зняттям коштів готівкою групою фізичних осіб.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Контур-Мет» мало взаємовідносини із ТОВ «Перша інніціативна група» (код 40510364).

Допитаний у якості свідка номінальний засновник та директор ТОВ «Перша інніціативна група» (код 40510364) ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, показав, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності товариства як директор, оскільки зареєстрував товариство на прохання невідомої особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ТОВ «Перша інніціативна група» (код 40510364) відкрито рахунок № 26009508357001 у АТ "Таскомбанк" МФО (339500), юридична адреса банку: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30.

Тому слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) ТОВ «Перша інніціативна група» (код 40510364), що містять банківську таємницю, у АТ "Таскомбанк" МФО (339500), юридична адреса банку: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ "Таскомбанк" МФО (339500) рахунок №26009508357001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт – інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам в АТ "Таскомбанк" МФО (339500) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ "Таскомбанк" МФО (339500) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку.

Слідчий у судове засідання не з'явився, надав заяву в котрій клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути його за його відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов’язана пред’явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з’ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів ТОВ «Перша інніціативна група» (код 40510364), що містять банківську таємницю, у АТ "Таскомбанк" МФО (339500), юридична адреса банку: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв’язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_5 та співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Перша інніціативна група» (код 40510364), що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення у АТ "Таскомбанк" МФО (339500), юридична адреса банку: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ "Таскомбанк" МФО (339500) рахунок №26009508357001, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт – інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам в АТ "Таскомбанк" МФО (339500) у прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ "Таскомбанк" МФО (339500) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 11.03.2016 року по 04.10.2018 року або до моменту закриття рахунку.

Строк виконання ухвали до 09 листопада 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.