Ухвала суду № 77037689, 25.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23769/18

Провадження № 1-кс/761/16089/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС м. Києва підполковника податкової міліції Сергієнко Артем Васильович, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва радника юстиції Басова Д.С., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС м. Києва підполковника податкової міліції Сергієнко Артем Васильович, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначено, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві вих. № 2567/26-15-21-05 та аналітичного дослідження ВПОЗУ у БС ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 04.09.2017, службові особи ПП «АЙ ТІ ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 39262763), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, при відображенні в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Трейд-Векс» (код за ЄДРПОУ 40806018), ТОВ «Сонкей» (код за ЄДРПОУ 39282681), ТОВ «Фабія-К» (код за ЄДРПОУ 40878570), ТОВ Хостера» (код за ЄДРПОУ 39841709), ТОВ «Мората» (код за ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «ЕстерМаркет» (код за ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Костплюс» (код за ЄДРПОУ 40521947), та ТОВ «Євротезіс» (код за ЄДРПОУ 41119161), в період за жовтень 2015 року - липень 2017 року, в порушення вимог п.44.1 ст.44 та п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (із змінами і доповненнями), з метою умисного ухилення від сплати податків, занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 6 578 192.30 грн. Зазначені умисні дії службових осіб «АЙ ТІ ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 39262763), призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у загальній сумі 6 578 192.30 грн, що є особливо великим розміром.

.

Вивчивши матеріали клопотання та додатки до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС підполковником податкової міліції Сергієнко Артемом Васильйовичем.

Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 36, 234-235 КПК України, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС підполковника податкової міліції Сергієнко Артема Васильйовича, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва радника юстиції Басова Д.С., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100000000144 від 29.09.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя