Ухвала суду № 77036452, 08.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//12725/18

Справа 760/25384/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі судових засідань Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М., яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Ковалем Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000011 від 19.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого, яке погоджено прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю із можливістю їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні у службових осіб ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735, адреса: б-р. Івана Лепсе (Вацлава Гавела), буд. 4), наданих для відкриття та обслуговування рахунків НОМЕР_2, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_5 які належать ТОВ «ТД» Веріас» (ЄДРПОУ 33346828).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000011 від 19.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Веріас» (код за ЄДРПОУ 33346828, зареєстрованого платником податків ДПІ в Оболонському районі у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Резервна, буд. 8) у період 2014-2016 р.р., шляхом незаконного сформованого податкового кредиту за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Роландо» (ЄДРПОУ 39236111), ТОВ «Нафтова компанія «Народна»» (ЄДРПОУ 38675288), ТОВ «Флорізель» (ЄДРПОУ 39986872), ТОВ «Бі-Смарт» (ЄДРПОУ 39593416), ТОВ «Девон Плюс» (ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Клавзула» (ЄДРПОУ 39963808), ТОВ «Капл» (ЄДРПОУ 40168443), ТОВ «Варда Трейд» (ЄДРПОУ 39157350), ТОВ «Маларіс» (ЄДРПОУ 39811281), ТОВ «Осінь Золота» (ЄДРПОУ 39607088), ТОВ «Беталінк» (ЄДРПОУ 40618056), ТОВ «Лан Він» (ЄДРПОУ 40722771), ТОВ «Тех Інвестмент» (ЄДРПОУ 40545685), ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» (ЄДРПОУ 39807254), тим самим занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 799 563 грн., що кваліфікується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Веріас» у період 2014-2016 р.р., уклали ряд договорів з поставки товарів (упаковки, фарби, стретч плівки, скотч, етикетки, дизельне пальне, папір у рулонах) з підприємствами ТОВ «Роландо», ТОВ «Нафтова компанія «Народна», ТОВ «Флорізель», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Капл», ТОВ «Варда Трейд», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «Тех Інвестмент», ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна».

Так, вироком Солом'янського районного суду від 04.05.17 року №1-кп/760/813 засуджено директора ТОВ «Варда Трейд», по обвинуваченню у вчиненні правопорушення передбаченого ст.ст. 205-1 ч.2, 200 КК України.

Вироком Печерського районного суду міста Києва по справі №757/8848/16-к засуджено керівника, бухгалтера, засновника ТОВ ТОВ «Клавзула» гр. ОСОБА_6 за вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України.

Вироком Білоцерківського міськрайонного суду Київськой області від 16.11.2017 по справі №357/7411/171-кп/357/999/17 засуджено співзасновника (частка капіталу 50%) ТОВ «Беталінк» у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області допитано директора ТОВ «Флорізель» гр. ОСОБА_7 який показав, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а також допитано директора ТОВ «Девон Плюс» ОСОБА_8 та директора ТОВ «Капл» ОСОБА_9 які в ході допиту повідомили що вказане підприємство їй не відоме, жодного відношення до здійснення фінансово-господарської даних підприємств не мають.

Крім того, у ході проведення аналізу товарно-транспортних накладних відповідно до яких ТОВ «Роландо», ТОВ «Варда Трейд», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Флорізель», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «Тех Інвестмент» поставляли товари до ТОВ «ТД» Веріас» встановлено, що транспортування товару здійснювалося водієм ОСОБА_10 за допомогою автомобіля марки «Івеко, д.н.з. НОМЕР_1». Підчас проведення допиту ОСОБА_10 показав, що вказаний автомобіль є автобусом на 19 місць. Крім того показав, що вантажні перевезення на вказаному автомобілі ніколи не здійснював, на автобусі перевозив працівників ТОВ «ТД» Веріас».

Таким чином у слідства, є достатні підстави вважати, що документальне оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТД» Веріас», щодо придбання товарів від підприємств ТОВ «Роландо», ТОВ «Нафтова компанія «Народна», ТОВ «Флорізель», ТОВ «Бі-Смарт», ТОВ «Девон Плюс», ТОВ «Клавзула», ТОВ «Капл», ТОВ «Варда Трейд», ТОВ «Маларіс», ТОВ «Осінь Золота», ТОВ «Беталінк», ТОВ «Лан Він», ТОВ «Тех Інвестмент», ТОВ «Нафтогазова компанія «Народна» здійснювалось без наміру фактичного здійснення господарських операцій, з метою ухилення від сплати податків.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що у ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735) службовими особами ТОВ «ТД» Веріас» (код за ЄДРПОУ 33346828) відкрито розрахункові рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 через які здійснювалися розрахунки з підприємствами - постачальниками товарів.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «ТД» Веріас» (код за ЄДРПОУ 33346828) які можуть вказувати на безтоварний характер взаємовідносин з підприємствами контрагентами та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «ТД» Веріас» (код за ЄДРПОУ 33346828) від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.

У ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735) де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Інтеграл-банк».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, можуть відноситись банківська таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурорам Прокуратури Київської області Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, Ониськіву Андрію Михайловичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Т.О., Гудемчуку В.А., Ломовцеву М.С., Бойко Н.В. слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню, оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області,та особам, які будуть дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю із можливістю їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні у службових осіб ПАТ «Інтеграл-банк» (МФО 320735, адреса: б-р. Івана Лепсе (Вацлава Гавела), буд. 4), наданих для відкриття та обслуговування рахунків НОМЕР_2, НОМЕР_6, НОМЕР_7, НОМЕР_5 які належать ТОВ «ТД» Веріас» (ЄДРПОУ 33346828), а саме:

інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2014 по дату виконання ухвали;

обліково-реєстраційних справ зазначених суб'єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін