Ухвала суду № 77032710, 09.10.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/18799/18

УХВАЛА

09 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі - слідчий) розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне, клопотання слідчого про обшук, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000055 від 28.09.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукування речей та предметів, перелік яких наведено у клопотанні.

У клопотанні вказує, що ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005, м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року здійснювало імпортування транспортних засобів, а саме екскаваторів, сідельних тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів, у кількості 294 штуки на суму 53576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. З метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Слідчий також вказує, що спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Рівненській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» за період з 01.07.2017 по 31.08.2018, за висновком ( №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18), якого підтверджено вказані вище факти порушення вимог податкового законодавства та встановлено, що з урахуванням поданої ПП «Брок-Плюс» податкової декларації з ПДВ за серпень 2018 року від 18.09.2018 № 9200215321, де в графі 21 (сума від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду) сума ПДВ складає 4460284 грн., ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПП «Брок-Плюс» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні доводить, що проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у відділу ВКПуМС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області) встановлено, що фінансово-господарські та установчі документи ПП «Брок-Плюс», речі та предмети, перелік яких наведено у клопотанні, які планує відшукати слідчий, які можуть свідчити про вчинення злочину та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с. Корнин, пров. Квітневий, буд. 2, за місцем проживання колишнього директора ПП «Брок-Плюс» ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Оскільки службові особи ПП «Брок-Плюс» ухилились та надалі продовжують ухилятись від сплати податків шляхом реалізації транспортних засобів за готівку без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, у слідства є достатні підстави вважати що існує ризик знищення ними документів, комп`ютерних файлів та чорнових записів щодо проведення таких операцій між ПП «Брок-Плюс» з однієї сторони та ТОВ «Шервард» і фактичними покупцями транспортних засобів з іншої, а також інших документів, предметів та речей, які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №138455694 від 20.09.2018 року право власності на нерухомемайно заадресою:АДРЕСА_1 зареєстрованезагромадянкою ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ).

Заслухавши слідчого, яка клопотання підтримала, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оцінюючи клопотаннята наданідо клопотанняматеріали,слідчий суддявважає їхне достатнімидля проведенняобшуку,оскільки вонине містятьжодних доказівздійснення ТОВ«Брок Плюс» господарськоїдіяльності,про взаємовідносиниміж ПП«Брок-Плюс»та ТОВ«Шервард»,що ОСОБА_5 , який проживає за вищевказаною адресою займав посаду директора ТОВ «Брок Плюс» та за який період , а також достатніх даних які вказують що зазначені у клопотанні речі та предмети, які планує відшукати слідчий, можуть заходитись за вищевказаною адресою.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження № 32018180000000055 від 28.09.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України про проведення обшуку, за адресою:АДРЕСА_1 , відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1