Ухвала суду № 77022909, 09.10.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/14795/18

Провадження №1-кс/592/6972/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., за участю секретаря судового засідання Літовченко С.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000039, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Інтерагростандарт» та ТОВ «Торговий дім Інтерагростандарт» під час фінансово-господарської діяльності використовуючи реквізити ТОВ «Калетта» (код 40552540) та ТОВ «Арнайс» (код 41694756), у період з 01.01.2017 р. по 28.02.2018 р., штучного занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 4484324,07 гривні.

Так встановлено, що відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних 21.02.2018 р. зареєстровано 8 податкових накладних на постачання в адресу ТОВ «Торговий дім Інтерагростандарт» від ТОВ «Калетта» товарів на загальну суму 6005940 грн., у т.ч. ПДВ 1000990 гривень.

Згідно даних АІС «СФП» ІС «Податковий блок», 13.02.2018 р. ГУ ДФС у Київській області внесені відомості стосовно ТОВ «Калетта» до реєстру суб'єктів фіктивного підприємництва, як суб'єкта з ознаками фіктивності.

Також, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних з 16.02.2018 р. по 27.02.2018 р. зареєстровано 9 податкових накладних на постачання в адресу ТОВ «Торговий дім Інтерагростандарт» від ТОВ «Арнайс» (код 41694756) товарів на загальну суму 10000519, 05 грн., у т.ч. ПДВ 2000103, 81 гривень.

Згідно даних АІС «СФП» ІС «Податковий блок», 28.02.2018 р. ГУ ДФС у Київській області внесені відомості стосовно ТОВ «Арнайс» до реєстру суб'єктів фіктивного підприємництва, як суб'єкта з ознаками фіктивності.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Інтерагростандарт» (код 37052520) та ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851) протягом 2017-2018 років, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4484324,07 грн., чим спричинили ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що в злочинній діяльності ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851) використовуються рахунки №№ 26003668144100 (840 USD); 26003668144100 (978 EUR) та 26003668144100 (UAH), які відкриті в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12; м. Суми, вул. Горького, 45), для ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до рахунків №№26003668144100 (840 USD); 26003668144100 (978 EUR) та 26003668144100 (UAH), які відкриті в АТ «УКРСИББАНК», для ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851) мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про осіб які безпосередньо відкривали поточні рахунки, мають право підпису, та підписували розрахункові документи, кому саме видавались ключі користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», час та місце авторизації особи, як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», та його IP-адресу, телефонні номери з яких можуть здійснюватися електронні платежі, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Отримані документи та відомості нададуть можливість встановити місце, час, вид, та розмір банківської операції, повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851).

У судове засідання слідчий не з’явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, з можливістю вилучення копій документів по поточних рахунках №№26003668144100 (840 USD); 26003668144100 (978 EUR) та 26003668144100 (UAH), які відкриті в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12; м. Суми, вул. Горького, 45), для ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851), а саме:

- копії документів, які були надані ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851) до АТ «УКРСИББАНК» для відкриття поточних рахунків, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- копії документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- копії документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- копії протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- копії документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп’ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- копії договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- копії роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№26003668144100 (840 USD); 26003668144100 (978 EUR) та 26003668144100 (UAH), які відкриті в АТ «УКРСИББАНК» для ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851) за період з 01.01.2017 по 27.09.2018;

- копії чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 р. по 27.09.2018 р.

Зазначені документи знаходяться у володінні АТ «УКРСИББАНК», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12 та м. Суми, вул. Горького, 45.

Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров