Ухвала суду № 77002246, 09.10.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/19033/18

н/п 1-кс/766/13959/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.10.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., розглянув у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі капітана податкової міліції ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування № 32018230000000119 від 27.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про проведення експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить призначити у кримінальному провадженні № 32018230000000119 судову товарознавчу експертизу, організацію проведення якої доручити експертам Миколаївського відділення Одеського науково – дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України. На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1. Яка ринкова вартість риболовецьких суден «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097) та «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667), станом на 03.09.2018 які було подано до митного оформлення ТОВ «Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) по ВДМ №№UA508120/2018/002933, UA508120/2018/002930, відповідно.

Для проведення експертизи надати експерту матеріали кримінального провадження №32018230000000119 від 27.09.2018.

Копію ухвали направити для виконання експертам Миколаївського відділення Одеського науково – досл ідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018230000000119, відомості про яке 27.09.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) в період вересня 2018 року шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито – 177 024,88 грн., ПДВ – 743 504,5 грн.), що є значним розміром.

ТОВ «Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) взято на облік 20.09.2012, свідоцтво ПДВ не отримувало, знаходиться на податковому обліку в Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, зареєстроване: ІНФОРМАЦІЯ_1, «Радужний» масивАДРЕСА_1, вид діяльності – 46.38-оптова торгiвля iншими продуктами харчування, у тому числi рибою, ракоподiбними i молюсками, керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, код НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3).

03.09.2018 службовими особами ТОВ «Садиклар» до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002933. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ «Садиклар» заявлено до імпорту риболовецьке судно «Tayfun-67» (реєстр. номер 2237097) вартістю 870 686, 56 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі прийнято рішення № UA508120/2018/000006/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 2 274 401,29 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 591 344,27 грн. (з них ввізне мито - 113 720,05 грн., ПДВ – 477 624,22 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 870 686,56 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 226 378,51 грн. (з них ввізне мито – 43 534,33 грн., ПДВ – 182 844,18 грн.).

03.09.2018 службовими особами ТОВ «Садиклар» до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002930. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ «Садиклар» заявлено до імпорту риболовецьке судно «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667) вартістю 1 548 593, 36 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі прийнято рішення №UA508120/2018/000005/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «KARADENIZ MAVISI» на суму 3 685 376,53 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 958 197,90 грн. (з них ввізне мито – 184 268,83 грн., ПДВ – 773 929,07 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 1 548 593,36 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 402 634,28 грн. (з них ввізне мито – 77 429,67 грн., ПДВ – 325 204,61 грн.)

ТОВ «Садиклар», шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито – 177 024,88 грн., ПДВ – 743 504,5 грн.), що є значним розміром та відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.

28.09.2018 на підставі ухвал слідчого судді Херсонської області були СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі проведенні огляди риболовецьких суден «TAYFUN-67» та «KARADENIZ MAVISI», за результатами яких вказані судна були вилучені та визнані речовими доказами по кримінальному провадженню.

Вилучені риболовецькі судна «TAYFUN-67» та «KARADENIZ MAVISI» розміщуються в акваторії ХДЗ «ПАЛАДА» (код ЄДРПОУ 24961253), за адресою: м. Херсон, Карантинний острів, 1 під митним контролем Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі.

У зв’язку з вищевикладеним з метою встановлення вартості риболовецьких суден поданих до митного оформлення ТОВ «Садиклар» виникла необхідність у призначенні судової товарознавчої експертизи у кримінальному провадженні з метою встановлення фактичної вартості риболовецьких суден «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097) та «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667), які було подано до митного оформлення ТОВ «Садиклар».

Посилаючись на те, що для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв’язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов’язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України.

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-товарознавчої експертизи, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі капітана податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за № 32018230000000119 від 27.09.2018 року судово-товарознавчу експертизу.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

1. Яка ринкова вартість риболовецьких суден «TAYFUN-67» (реєстр. номер 2237097) та «KARADENIZ MAVISI» (реєстр. номер 2276667), станом на 03.09.2018 які було подано до митного оформлення ТОВ «Садиклар» (код ЄДРПОУ 38381228) по ВДМ №№UA508120/2018/002933, UA508120/2018/002930, відповідно.

Проведення судово-товарознавчої експертизи доручити експертам Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Зобов’язати слідчого у кримінальному провадженні № 32018230000000119 від 27.09.2018 року для дослідження експерту Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України надати матеріали кримінального провадження, у разі необхідності.

Зобов’язати слідчого у кримінальному провадженні № 32018230000000119 від 27.09.2018 року надати для виконання експерту Миколаївського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України копію ухвали про проведення експертизи.

Доручити органу досудового розслідування, який проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018230000000119 від 27.09.2018 року, отримати результати експертного дослідження для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов’язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_3