Ухвала суду № 76982872, 24.09.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/12064/18

Справа № 760/23905/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.09.2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017110000000310 від 26.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на обшук, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 1 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування в даному провадженні, згідно акту перевірки № 447/10-06-22-01/31033523 від 23.12.2016р., встановлено, що службові особи ТОВ «Пак-Експо Лізинг», впродовж 2016 року відобразили у реєстрах бухгалтерської та податкової звітностей проведення безтоварних операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Фулденч» та ТОВ «Альфа Дінк», чим ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Фулденч» та ТОВ «Альфа Дінк» мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; усі суб`єкти господарювання зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи службові особи не отримували.

Також встановлено, що у ТОВ «Фулденч» та ТОВ «Альфа Дінк» відсутні власні чи орендовані офісні та виробничі потужності, складські приміщення, необхідні для зберігання ТМЦ, а також відповідна кількість найманих працівників, що свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням ТМЦ.

Крім того, проведеним аналізом баз даних ДФС України - АІС «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Райденком» (код ЄДР 40551608, попередня назва ТОВ «Фулденч») та ТОВ «Прокат Авто «Ломер» (код ЄДР 40510191, попередні назви ТОВ «Альфа-Дінк», ТОВ «Соткар») незаконно формували податковий кредит ряду підприємств, одним з яких являється ТОВ «Пак-Експо Лізинг» (код ЄДР 38508974), що відповідно підтверджується актом податкової перевірки.

В ході досудового розслідування, в якості свідка допитано керівника ТОВ «Пак-Експо Лізинг», який вказав, що вказані підприємства, від яких нібито здійснювалося постачання ТМЦ, йому не відомі, та документи від імені ТОВ «Пак-Експо Лізинг» він не підписував.

Згідно інформації із загальнодоступної мережі Інтернет встановлено, що ТОВ «Пак-Експо Лізинг» для здійснення своєї господарської діяльності, використовує офісне приміщення № 301, що за адресою: м. Київ, вул. Ділова, буд. 5-Б (попередня назва Димитрова), яке на праві приватної власності зареєстроване за ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 , паспорт громадянина України, серія та номер: НОМЕР_2 , виданий 27.04.1999).

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведенням повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні № 301, яке використовує в своїй діяльності ТОВ «Пак-Експо Лізинг», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Ділова, буд. 5-Б (попередня назва Димитрова), яке на праві приватної власності зареєстроване за ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Райденком» (код ЄДР 40551608, попередня назва ТОВ «Фулденч») та ТОВ «Прокат Авто «Ломер» (код ЄДР 40510191, попередні назви ТОВ «Альфа-Дінк», ТОВ «Соткар») та ТОВ «Пак-Експо Лізинг», та які мають значення для даного кримінального провадження, зберегли на собі сліди або містять інші відомості.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Так, з долученої до клопотання інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, вбачається, що офісне приміщення № 301, що за адресою: АДРЕСА_1 (попередня назва Димитрова), на праві приватної власності зареєстроване за ОСОБА_4 , та в ході досудового розслідування встановлено, що дане приміщення використовує у своїй діяльності ТОВ «Пак-Експо Лізинг», розташованому тому там можуть знаходитись предмети, документи та речі, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення, що розслідується.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення банківських карток, карток операторів мобільного зв`язку, комп`ютерної техніки, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерної техніки та документів, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, печаток та штампів СГД із ознаками «ризикових», електронних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк» та подання звітності, відкритих для «ризикових» підприємств, а також чорнових записів, аркушів з відбитками печаток, документів щодо реєстрації підприємств та банківських карток, інших матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності, оскільки дані вимоги є неконкретними та такими, що не дозволяють визначити коло предметів і документів, які містять необхідну слідству інформацію.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235, 236, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні № НОМЕР_3 , яке використовує у своїй діяльності ТОВ «Пак-Експо Лізинг», що за адресою: м. Київ, вул. Ділова, буд. 5-Б (попередня назва Димитрова), яке на праві приватної власності зареєстроване за ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Фулденч» (код ЄДР 40551608) та ТОВ «Альфа-Дінк» (код ЄДР 40510191) та ТОВ «Пак-Експо Лізинг», а саме:

- бухгалтерських документів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг);

- документів, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікатів;

- листування, кореспонденції, документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ФСПД;

- реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтв про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтв про реєстрацію платника, декларацій з податку на додану вартість, з додатками № 5, уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийнятих повідомлень-рішень по складеним актам, відомостей щодо сплати донарахованих платежів, або документів щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2016р.;

- звітних декларацій за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2016р.;

- заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників підприємства, табелів робочого часу, працюючих за період 2016 року,

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1