Ухвала суду № 76966443, 01.10.2018, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/5488/18

Провадження № 1-кс/210/2178/18

"01" жовтня 2018 р. м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Ступак С.В., за участю секретаря Драгунової Я.М.., розглянувши клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції Гандзюк Андрій Васильович, подане у кримінальному провадженні № 42018040000001189, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, звернувся прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції Гандзюк Андрій Васильович, з клопотанням у кримінальному провадженні № 42018040000001189, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, про тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційної справи ТОВ «Фін Аеро Груп» (код ЄРДПОУ 41581724)з можливістю їх вилучення, які перебувають у віданні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Дніпропетровської міської ради, який розташований за адресою: м. Дніпро, вул.Старокозацька, 58.

Клопотання мотивоване наступним, що другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42018040000001189 від 24.09.2018, внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що починаючи з 01.01.2017 посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області у змові з ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими підконтрольними ним особами і суб'єктами господарювання надають послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів.

Вищевказана протиправна діяльність приблизно з початку 2017 року організована колишнім заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ Лівобережної ОДПІ міста Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майором податкової міліції ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 (звільнений з посади у грудні 2017 року, у зв'язку із скороченням штатів), який до злочинної схеми діяльності транзитно-конвертаційного центру залучив як діючих так і колишніх співробітників ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а також знайомих осіб із свого найближчого оточення, якими на території обслуговування ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано низку підконтрольних злочинній групі фіктивних суб'єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ПріусКомпані» (код ЄДРПОУ 41494820), ТОВ «Фін Аеро Груп» (код ЄРДПОУ 41581724), ТОВ «Вікторі Холдінг» (код ЄДРПОУ 41581897), ТОВ «Левада Груп» (код ЄДРПОУ 41494967), ТОВ «ФРУТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41633667), ТОВ «ДІОНІС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40213071), ТОВ «РОНДОМИР» (код ЄДРПОУ 40947119), ТОВ «ДРІМ ТЕХКОМ» (код ЄДРПОУ 41202558), ТОВ «ТЕХНОБУД Д» (код ЄДРПОУ 41451499), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ НОВА» (код ЄДРПОУ 41451310), ТОВ «ДІОНА-М» (код ЄДРПОУ 41124810), ТОВ «ВІП ТЕХНОЛОДЖИ» (код ЄДРПОУ 41451111), ТОВ «РЕАЛ ТАЙМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41271092), ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41139408), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 41450804), ТОВ «МЕРКУРІЙ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40159203), ТОВ «ФАВОРИТСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38640779), ТОВ «КОМПАНІЯ «АРСЕЛОР» (код ЄДРПОУ 41270502), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ФРЕГАТ-М» (код ЄДРПОУ 40645797), ТОВ «КРОНОС ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39870991), ТОВ «АГРОВЕРТ» (код ЄДРПОУ 40928630). Посадовими особами на підконтрольних підприємствах є довірені особи з оточення учасників групи, які за необхідністю відвідують фіскальні та інші контролюючі органи разом одним із членів злочинної групи або з колишнім старшим уповноваженим відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_7, або ж з колишнім начальником оперативно-розшукового відділення відділу податкової міліції Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8.

Протиправна діяльність вищевказаної групи осіб полягає в тому, що на розрахункові рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» від підприємств реального сектору економіки м. Кривого Рогу, м. Дніпра, м. Києва, м. Запоріжжя та м. Харкова перераховуються безготівкові грошові кошти за нібито придбану продукцію (продукти харчування, фрукти, овочі, запчастини, послуги та інше), які таким чином ухиляються від сплати податків та отримують проконвертовані готівкові кошти. В подальшому фіктивними суб'єктами господарської діяльності безпідставно отримані безготівкові грошові кошти перераховуються на ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41066225) та ТОВ «Фірма Авілон» (код ЄРДПОУ 40992182).

Встановлено, що ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» є імпортером фруктів та овочів, які реалізуються на території України за готівку, а імпортний податковий кредит та готівкові кошти, що накопичуються, отримуються вищепереліченими підконтрольними фіктивними суб'єктами господарської діяльності за їх оплату у безготівковій формі.

Також встановлено, що ТОВ «Фірма Авілон» є оптовим торговцем кліматичним обладнанням (кондиціонери, кліматичні установки та інше), яке реалізується на території України за готівку, а сформований податковий кредит та готівкові кошти, що накопичуються, отримуються вищепереліченими підконтрольними фіктивними суб'єктами господарської діяльності за їх оплату у безготівковій формі.

При цьому для формування видимості законності проведених операцій між підконтрольними фіктивними підприємствами та підприємствами реального сектору економіки оформлюються відповідні документи, які посвідчують нібито придбання продукції ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» та ТОВ «Фірма Авілон», що в свою чергу дозволяє підприємствам групи формувати фіктивний податковий кредит та отримувати готівкові кошти, які в подальшому передаються посадовим особам підприємств реального сектору економіки за відрахуванням певного відсотку за надані послуги з конвертації грошових коштів.

Допитаний в порядку ст. 225 КПК України директор ТОВ «ФІН АЕРО ГРУП» ОСОБА_11 показав, що був директором вказаного підприємства, проте ним не керував, податкову звітність, податкові накладні та інші бухгалтерські документи він не складав та не підписував, печатки підприємства не бачив та навіть не тримав в руках, а будь-які товари, роботи та послуги не постачав та не здійснював.

Для досягнення повноти, всебічності та об'єктивності розслідування вищезазначених фактів, проведення судових почеркознавчих експертиз необхідно отримати доступ дооригіналуреєстраційної справи ТОВ «Фін Аеро Груп» (код ЄРДПОУ 41581724).

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, у тому числі така, що містить комерційну таємницю. У зв'язку з тим, що дані, які містяться у зазначених документах, відносяться до конфіденційної інформації, що містить комерційну та банківську таємницю, отримати такі відомості можливо лише шляхом тимчасового доступу до речей і документів, що передбачено ст. 159 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи особи, про який йдеться у клопотання слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор, звертається з клопотанням.

Ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутись із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При зверненні до слідчого судді прокурором у своєму клопотанні не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про доступ до яких клопоче прокурор, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Одночасно слідчим не обґрунтовано своє клопотання, зокрема не зазначено доказів, що діяльність ТОВ «Фін Аеро Груп» (код ЄРДПОУ 41581724) має доказове значення у вказаному кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, щодо якого здійснюється досудове розслідування. Відтак вважаю, що на даній стадії досудового розслідування не доведено необхідність тимчасового доступу до документів зазначених в клопотанні, а також не обґрунтовано, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст.107, 159, 160, 163, 164-166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції Гандзюка Андрія Васильовича, подане у кримінальному провадженні № 42018040000001189, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Дніпропетровської міської ради - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С. В. Ступак