Ухвала суду № 76959313, 11.09.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/9451/18

Провадження № 1-кс/727/3496/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді Волошина С.О.

при секретарі Кушнірюк Ю.Г.

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 про призначення експертизи (матеріали кримінального провадження ЄРДР №42018260000000137 від 15.03.2018 року),

ВСТАНОВИВ:

Начальник відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи в якому вказував, що з метою повного неупередженого та обєктивного досудового розслідування, кримінального провадження, з метою встановлення фактів порушення вимог податкового законодавства та відповідних сум несплачених податкових платежів, виникла необхідність в проведенні судово-економічної експертизи, тому просить доручити судовому експерту ОСОБА_2 провести судово-економічну експертизу

Прокурор в судове засідання не зявився, хоча належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду справи, що у відповідності до ч.3 ст. 244 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.242КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно з ч.6 ст.244КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Встановлено, що внесені відомості до ЄРДР про те, що службові особи ТОВ «КМ-Буд» (код ЄДРПОУ 37978257, м. Чернівці) в період 2016-2017 років шляхом використання повязаних субєктів господарювання для незаконного формування витрат підприємства та податкового кредиту, таких як ПП «Бренд-М» (код ЄДРПОУ 40565591), ПП «Урса Трейд» (код ЄДРПОУ 31822610), ПП «Вижницька біопаливна компанія» (код ЄДРПОУ 39252437), ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (код ЄДРПОУ 40020745) на підставних фізичних осіб підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11,ОСОБА_12, при здійсненні господарської діяльності ухилилися від сплати податків на суму понад 1600000 гривень.

За даним фактом року до ЄРДР внесені відомостіза №42018260000000137 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи, що для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить довисновку пронеобхідність призначенняпо кримінальномупровадженню судово-економічної експертизи,у звязкуз чимклопотання прокурорапідлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242, 244, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити в кримінальному провадженні №42018260000000137 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України, судово-економічну експертизу, проведення якої доручити судовому експерту ОСОБА_2 (м. Чернівці, вул. Доброго,13).

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- З врахуванням встановлених слідством даних про те, що протягом

листопада-грудня 2016 року та січня-грудня 2017 року ТОВ «КМ-Буд» не

придбавало у ПП «Бренд-М», ПП «Урса Трейд», ТОВ «ОСОБА_13 Компані» товарно-матеріальні цінності, а здійснювало лише документування господарських операцій з даними контрагентами, чи підлягає виключенню із податкового кредиту з ПДВ ТОВ «КМ-Буд» сума 1638,0 тис.грн. за вищевказані періоди та який вплив має на результати до оподаткування податком на додану вартість у звітних періодах?

Для проведення експертизи надати матеріали кримінального провадження №42018260000000137 від 15.03.2018 р.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384,385 КК України.

Висновок експерта надати начальнику відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Волошин С.О.