Ухвала суду № 76959284, 10.09.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/9405/18

Провадження № 1-кс/727/3481/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про проведення обшукупо матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018260000000288 від 08 серпня 2018 року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернувся прокурор з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПП «Надія Є» (код ЄДРПОУ 33651058), в період з 2015 року по січень-березень 2018 року шляхом використання документів на придбання великої рогатої худоби від населення, а саме: жителів Житомирської та Рівненської областей, ухилилися від сплати податків до бюджету на загальну суму 1301519 грн.

Під час проведення заходів по перевірці достовірності документів первинного бухгалтерського обліку підприємства встановлено, що ПП«Надія Є» оформлено неправдиві операції придбання ВРХ від населення:

-08.12.2017 р. підприємством оформлено придбання ВРХ від 13 жителів сіл Вересна, Двірець, Ліщин Житомирської області на загальну суму 1799,9тис.грн. (в середньому 138,5 тис. грн. на особу);

-21.12.2017 р. підприємством оформлено придбання ВРХ від 21 жителя сіл Піщанка, Покостівка, Улянівка, Садки Житомирської області на загальну суму 3409,13 тис. грн. (в середньому 162,3 тис. грн. на особу).

В той же час, органом досудового розслідування встановлено, що села Вересна, Двірець, Ліщин, Піщанка, Покостівка, Улянівка, Садки розташовані у Житомирському районі, Житомирської області. На офіційні запити ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області сільські ради письмово спростували інформацію щодо реєстрації, проживання, вирощування і реалізацію ВРХ особами із анкетними даними, які зазначено у первинних бухгалтерських документах ПП «Надія Є». Аналогічні відповіді отримано від органів місцевого самоврядування сіл Бердичівського, Ємільчинського, Радомишлянського та Романівського районів Житомирської області.

Аналогічно 08.09.2016 р. ПП «Надія Є» оформлено операції придбання ВРХ від 43 жителів сіл Верба, Довге Поле, Листвин, Молодаво Перше, Молодаво Друге, Молодаво Третє Рівненської області на загальну суму 1285,96тис. грн. (в середньому 29,9 тис. грн. на особу).

Встановлено, що села Верба, Довге Поле, Листвин, Молодаво Перше, Молодаво Друге, Молодаво Третє розташовані на території Дубенського району, Рівненської області. На офіційні запити ОУ ГУ ДФС V Чернівецькій області, сільські ради письмово спростували інформацію щодо реєстрації, проживання, вирощування і реалізацію ВРХ особами із анкетними даними, які зазначено у первинних бухгалтерських документах ПП «Надія Є».

Наведена інформаціясвідчить пронеправомірне віднесенняслужбовими особами ПП «Надія Є» в період 2016-2017 років до валових витрат підприємства сум грошових коштів в розмірі більше 6494 тис. грн., які нібито виплачені фізичним особам-жителям вищевказаних населених пунктів Житомирської та Рівненської областей, внаслідок чого в порушення п.п.134.1.1, п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VІзанижено податковезобов`язання ізподатку наприбуток всумі більше1250тис.гри., в тому числі: за 2016 рік в сумі 263 636 грн., за 2017 рік в сумі 989 097 грн.

Вказані фактиоб`єктивно підтверджуютьсяактом від26.07.2018р.«Про результатипланової виїзноїперевірки ПП«Надія Є»,відповідно доякого впідприємства встановленопорушення п.п.134.1.1,п.134.1ст.134Податкового кодексуУкраїни,занижено податковезобов`язання ізподатку наприбуток в сумі1252733грн.,порушення ст.168та ст.176Податкового кодексуУкраїни,перевіркою нарахованіподаток надоходи фізичнихосіб всумі 16376,58грн.ст.187,188Податкового кодексуУкраїни,в результатічого заниженоподаток надодану вартістьна загальнусуму 32410грн.

Вказує, що вищевказані бухгалтерські документи та документи чорнової бухгалтерії ПП «Надія Є» можуть знаходитися по місцю розташування офісного приміщення підприємства за юридичною адресою: вул. Об`їздна, 19, с. Шубранець, Заставнівського району, Чернівецької області.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України виникла необхідність в проведенні обшуку по місцю розташування офісного приміщення ПП «Надія Є» за юридичною адресою: с. Шубранець, вул.Об`їздна,19, Заставнівського району Чернівецької області з метою відшукання і вилучення документів, документів, чорнових записів, банківських виписок, інформації, печаток, штампів зазначених в клопотанні. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку у вищевказаному офісному приміщенні.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст. 234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.

Згідно ст. 233 ч.2 КПК України, під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Встановлено, що08 серпня 2018року до ЄРДР внесені відомостіза №42018260000000288,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів доданих до клопотання встановлено, що до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ПП «Надія Є» і в офісному приміщенні підприємства можуть знаходитись речі, документи, які мають значення речового доказу у даному кримінальному провадженні.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна встановлено, що будинок за адресою: с. Шубранець, вул.Об`їздна,19, Заставнівського району, Чернівецької області на праві приватної власності належить Приватному підприємству «Надія Є».

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку по місцю розташування офісного приміщення ПП «Надія Є» за юридичною адресою: с. Шубранець, вул.Об`їздна, 19, Заставнівського району Чернівецької області, з метою відшукання і вилучення бухгалтерських документів, а саме: закупівельних квитанцій, касових книг, довідок про право фізичних осіб на отримання доходу Ф.№3, довідок ф.№3ДФ, розрахунків розподілу компенсацій між сільськогосподарськими товаровиробниками, авансових звітів, товарно-транспортних накладних, видаткових та прибуткових накладних, документів на придбання та реалізацію великої рогатої худоби (ВРХ), відомостей про виплачені суми компенсацій та документів, що мають відношення до придбання м`яса у населення та його подальшої реалізації, чорнових записів стосовно закупівлі ВРХ ПП «Надія Є», банківських виписок ПП «Надія Є», інформації з системних блоків, ноутбуків, флеш носіїв та комп`ютерної техніки, що має відношення до придбання м`яса у населення та його подальшої реалізації, формування звітностей, відомостей.

Вважаю, що в іншій частині клопотання щодо вилучення печаток, штампів фізичних осіб підприємців, інших підприємств, слід відмовити, оскільки прокурором у клопотанні не доведено, що таке вилучення матиме доказове значення по справі.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , дозвіл на проведення обшуку по місцю розташування офісного приміщення ПП «Надія Є» за юридичною адресою: с. Шубранець, вул.Об`їздна, 19, Заставнівського району Чернівецької області, з метою відшукання і вилучення бухгалтерських документів, а саме: закупівельних квитанцій, касових книг, довідок про право фізичних осіб на отримання доходу Ф.№3, довідок ф.№3ДФ, розрахунків розподілу компенсацій між сільськогосподарськими товаровиробниками, авансових звітів, товарно-транспортних накладних, видаткових та прибуткових накладних, документів на придбання та реалізацію великої рогатої худоби (ВРХ), відомостей про виплачені суми компенсацій та документів, що мають відношення до придбання м`яса у населення та його подальшої реалізації, чорнових записів стосовно закупівлі ВРХ ПП «Надія Є», банківських виписок ПП «Надія Є», інформації з системних блоків, ноутбуків, флеш носіїв та комп`ютерної техніки, що має відношення до придбання м`яса у населення та його подальшої реалізації, формування звітностей, відомостей.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено __ ____ 2018 року

________ (підпис)