Ухвала суду № 76937934, 04.10.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1676/18

Провадження № 1-кс/265/3861/18

У Х В А Л А

04 жовтня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., за участю прокурора Сімонової І.В., розглянувши клопотання прокурора нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 за кримінальним провадженням №32017050000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, про накладення арешту на майно -

В С Т А Н О В И В:

03 жовтня 2018 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло вказане клопотання прокурора в якому він просить накласти арешт на відкриті рахунки № 26105111114354 (код валюти 980 українська гривня); № 26046440 (код валюти 980 українська гривня); № 26007962493366 ( код валюти 980 українська гривня, ЄВРО) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) в рамках кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32017050000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відповідальність за яке передбачена ч.3 ст. 212 КПК України.

Як зазначає прокурор у своєму клопотанні, ОСОБА_3, обіймаючи посаду директора ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) умисно занизив податок на прибуток за базовою ставкою 18% у сумі 1831015 грн., та завищив податковий кредит у сумі 2034467,83 грн., чим ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, на загальну суму 3865482,83 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах.

03 жовтня 2018 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за яке санкцією передбачено покарання у виді штрафу в розмірі від п’ятнадцяти тисяч до двадцяти п’яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у підприємства ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) відкриті рахунки № 26105111114354 (код валюти 980 українська гривня); № 26046440 (код валюти 980 українська гривня); № 26007962493366 ( код валюти 980 українська гривня, ЄВРО) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

З метою забезпечення цивільного позову, виконання вироку суду стосовно можливої конфіскації майна, а також те, що накладення арешту на вклади особи здійснюється виключно за рішенням суду, у слідства виникла необхідність в арешті вказаних грошових коштів.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання про арешт майна, яке просив суд задовольнити.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі ОСОБА_3, та представників ТОВ «Интеллком» з підстав, передбачених ч. 2 ст. 172 КПК України.

Вислухавши думку учасників процесу, що з’явились, дослідивши надані до клопотання письмові документи, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення заявленого прокурором клопотання про арешт майна, виходячи з наступного мотивування.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32017050000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Факт наявності ознак можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, підтверджується дослідженими слідчим суддею та доданими до клопотання документами

Розглядом даного клопотання також встановлено, що в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) відкриті рахунки підприємством ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) на грошові кошти яких просить накласти арешт ініціатор клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.3,4 ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна..

Відповідно до ч.3 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації; 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Отже арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти негативним наслідкам при розслідуванні злочину

Таким чином, розглядом даного клопотання встановлено, що арешт грошових коштів підприємства ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) на рахунках № 26105111114354 (код валюти 980 українська гривня); № 26046440 9 код валюти 980 українська гривня); № 26007962493366 ( код валюти 980 українська гривня, ЄВРО) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), обумовлений метою забезпечення цивільного позову, виконання вироку суду стосовно можливої конфіскації майна.

Слідчий суддя звертає увагу ініціатора клопотання на те, що клопотання в частині зобов’язання службових осіб банківської установи надавати інформацію про наявність грошових коштів на рахунках зазначених підприємств кожного місяця 25 числа, не може розглядатись одночасно з клопотанням про арешт майна, тому в задоволенні клопотання в цій частині необхідно відмовити.

Таким чином на підставі наявності усіх підстав для арешту майна слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню

Керуючись ст., 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 за кримінальним провадженням №32017050000000030 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, про накладення арешту на майно – задовольнити частково.

Накласти арешт на усі грошові кошти, окрім виплати заробітної плати та обов’язкових платежів до бюджету, в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та видаткову частину рахунків в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), розташованого за адресою: м. Київ, вул.. Андріївська,4, шляхом заборони перерахувати грошові кошти, які знаходяться на рахунках (всі види валют) ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) - № 26105111114354 (код валюти 980 українська гривня); № 26046440 (код валюти 980 українська гривня); № 26007962493366 ( код валюти 980 українська гривня, ЄВРО)

Зобов’язати службових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на рахунках (всі види валют) ТОВ «Интеллком» (ЄДРПОУ 37233564) - № 26105111114354 (код валюти 980 українська гривня); № 26046440 9 код валюти 980 українська гривня); № 26007962493366 ( код валюти 980 українська гривня, ЄВРО) .

Інформацію необхідно надати ініціатору винесеного подання за адресою: 87500, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, 114 СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

В задоволенні решти вимог в частині зобов’язання службових осіб банківської установи надавати інформацію про наявність грошових коштів на рахунках зазначених підприємств кожного 25 числа місяця, – відмовити.

Роз’яснити, що відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, яке розглядається під час досудового розслідування слідчим суддею, а під час судового провадження – судом; також мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя