Ухвала суду № 76929070, 02.10.2018, Оболонський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
02.10.2018
Номер справи
756/12341/18
Номер документу
76929070
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

02.10.2018 Справа № 756/12341/18

№ 756/12341/18-к

№ 1-кс/756/2576/18

У Х В А Л А

Іменем України

02 жовтня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Литвин Ю.С., розглянувши клопотання старшого слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Люліна І.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Яковчуком М.Ю. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Люлін І.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016041640000026 від 07.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші невстановлені особи створили злочинну схему для отримання неконтрольованого державою особистого доходу шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб'єктами господарювання, зокрема ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «БК Деара» (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ «Техно Коло» (код ЄДРПОУ 41035511), ТОВ «Гермес Груп» (код ЄДРПОУ 34726569), ПП «Пласт Плюс» (код ЄДРПОУ 31022684), ТОВ «Трейд Юніверс 23» (код ЄДРПОУ 41035532), ТОВ «Борекс Трейд» (код ЄДРПОУ 40015164), ТОВ «Буд-Інвестменз» (код ЄДРПОУ 38451504), ТОВ «Лейкон Груп» (код ЄДРПОУ 40756989), ТОВ «Грін Ворлд» (код ЄДРПОУ 40690148), ТОВ «Апостеріорі» (код ЄДРПОУ 40688935), ТОВ «Нодіус» (код ЄДРПОУ 39343623), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Монофакт» (код ЄДРПОУ 38987587), ТОВ «Єлагін» (код ЄДРПОУ 37768554), ТОВ «Фан Трейд» (код ЄДРПОУ 33337263), ПП «Принт Сервіс» (код ЄДРПОУ 33227489), ПП «Сучасний Дім і КО» (код ЄДРПОУ 33056060), ПП «Златодар» (код ЄДРПОУ 31610673), ТОВ «Кесон Трейд» (код ЄДРПОУ 40030622), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «Вілтоні» (код 41370183), ТОВ «Скайрок» (код 41371843), ТОВ «ВТП «Борвік» (код 38286748), ТОВ «Техстройальянс» (код 39894200), ТОВ «Кесон Трейд» (код 40030622), ТОВ «Олімп Груп» (код 41134331), ТОВ «ЕСКО Технології України» (код 40646099), ТОВ "ВЕЛМІ-ГАРАНТ" (код 32309282), ТОВ "МІДА-КО" (код 40581084), ТОВ «Едвьорт Едженсі» (код ЄДРПОУ 40509605), ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код ЄДРПОУ 38865300), ТОВ «Сант Білдінг» (код ЄДРПОУ 41273330) та іншими суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, з метою формують податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реальному сектору економіки.

Так., допитані у ході досудового розслідування ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, які є керівниками та засновниками ТОВ «БК Деара» (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ «Техно Коло» (код ЄДРПОУ 41035511), ТОВ «Гермес Груп» (код ЄДРПОУ 34726569), ПП «Пласт Плюс» (код ЄДРПОУ 31022684), ТОВ «Трейд Юніверс 23» (код ЄДРПОУ 41035532), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Монофакт» (код ЄДРПОУ 38987587), ТОВ «Лейкон Груп» (код ЄДРПОУ 40756989), ТОВ «Грін Ворлд» (код ЄДРПОУ 40690148), ТОВ «Апостеріорі» (код ЄДРПОУ 40688935), ТОВ «Єлагін» (код ЄДРПОУ 37768554), ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «Фан Трейд» показали, що вони не причетні до господарської діяльності вказаних підприємств, товари, роботи, послуги не поставляли та не виконували.

Проведеним оглядом податкових накладних вищевказаних фіктивних суб'єктів господарської діяльності встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі - продуктів харчування, меблів, сіль, конвекторів тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації - будівельних матеріалів, електричних приборів, будівельних та монтажних робіт тощо.

Також встановлено, що ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Тетра Стиль», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло», ТОВ «Трейд Юніверс 23», ТОВ «Борекс Трейд», ТОВ «Некота Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ТОВ «Лейкон Груп», ТОВ «Грін Ворлд», ТОВ «Апостеріорі», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Єлагін», ТОВ «Фан Трейд», ПП «Принт Сервіс», ПП «Сучасний Дім і КО», ПП «Златодар», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Скайрок», ТОВ «Вілтоні», ТОВ «Сант Білдінг» та інші не знаходяться за податковою адресою, чисельність працюючих на підприємствах становить 1 особа, а також відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

В подальшому, проведеним аналізом даних АІС ДФС України «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ "УПК КОММЕРЦ" (код 39813755), у період 2016-2018 років, мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "АПОСТЕРІОРІ" (код 40688935), ТОВ ВИРОБНИЧО-ТОРГОВЕЛЬНЕ П-ВО"БОРВІК" (код 38286748), ТОВ "ФАН-ТРЕЙД" (код 33337263), ТОВ "ЕДВЬОРТ ЕДЖЕНСІ" (код 40509605), ПП "ПЛАСТ-ПЛЮС" (код 31022684), ПП "СУЧАСНИЙ ДІМ І КО" (код 33056060), ТОВ "ГРІН ВОЛД (код 40690148), ТОВ "МОЛФІД ГРУП" (код 40581849).

Крім того, встановлено, що для проведення незаконної діяльності ТОВ "УПК КОММЕРЦ" використовують власні розрахункові рахунки, відкриті в різних банківських установах, а саме:

?Ф-Я "КИЇВСIТI "ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775) рахунок № НОМЕР_4, № НОМЕР_5. № НОМЕР_6, № НОМЕР_7;

?ПАТ "БАНК "УКРАЇН.КАПIТАЛ" (МФО 320371) рахунок № НОМЕР_8;

?ПАТ Банк "Контракт" (МФО 322465) рахунок № НОМЕР_9;

?ПАТ "ПтБ" (МФО 380388) рахунок № НОМЕР_10;

?ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854) рахунок № НОМЕР_11, № НОМЕР_5, № НОМЕР_6, № НОМЕР_7;

?ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) рахунок № НОМЕР_1, № НОМЕР_2. № НОМЕР_3;

?АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) рахунок № НОМЕР_19, № НОМЕР_12, № НОМЕР_13;

?АТ "КIБ" (МФО 322540) рахунок № НОМЕР_14, № НОМЕР_15;

?АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) рахунок № НОМЕР_16, № НОМЕР_17, № НОМЕР_18.

Для встановлення фактів розрахунків та подальшого руху коштів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 Яковчук М.Ю. про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомив, слідчий Люлін І.В. надав до суду заяву про розгляд клопотання в його відсутність, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 04 квітня 2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 380775), розташованому за адресою: м. Київ вул. Кирилівська, 104-А, ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (МФО 320371), розташованому за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 67, ПАТ Банк "Контракт" (МФО 322465), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Воздвиженська, буд.58, ПАТ "ПтБ" (МФО 380388), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Амосова, 12, ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), розташованому за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А, ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) розташованому за адресою: м. Київ, вул. Університетська, 2А, АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська.

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Люліна І.В., погоджене процесуальним керівником у справі - прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Яковчуком М.Ю. про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В. та/або членами слідчої групи у кримінальному провадженні №32016041640000026, а саме: заст. нач. п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну І.М., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчому відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Л.В., слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В, або/та за їх письмовим дорученням, в порядку ст. 41 КПК України, оперативному підрозділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасового доступу до документів (можливості ознайомитися з ними, та вилучити їх копій), які містять банківську таємницю клієнта банк - ТОВ "УПК КОММЕРЦ" (код 39813755) щодо відкриття та функціонування рахунків, а саме: документів на підставі яких було відкрито рахунки, інформацію по руху грошових коштів по рахунках за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях), в якій відобразити: дату та час, суму надходження та списання коштів на рахунок, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ, залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів картки із зразками підписів, копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків ТОВ "УПК КОММЕРЦ" (код 39813755), відкритих у наступних банківських установах:

?ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 380775), розташованому за адресою: м. Київ вул. Кирилівська, 104-А, рахунок № НОМЕР_4, № НОМЕР_5. № НОМЕР_6, № НОМЕР_7;

?ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (МФО 320371), розташованому за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 67, Київ, рахунок № НОМЕР_8;

?ПАТ Банк "Контракт" (МФО 322465), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Воздвиженська, буд.58, рахунок № НОМЕР_9;

?ПАТ "ПтБ" (МФО 380388), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Амосова, 12, рахунок № НОМЕР_10;

?ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), розташованому за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А, рахунок № НОМЕР_11, № НОМЕР_5, №26002056120801, № НОМЕР_7;

?ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) розташованому за адресою: м. Київ, вул. Університетська, 2А, рахунок № НОМЕР_1, № НОМЕР_2. № НОМЕР_3;

?АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43 рахунок № НОМЕР_19, № НОМЕР_12, № НОМЕР_13.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Жежера

Попередній документ : 76929066
Наступний документ : 76929076