Ухвала суду № 76896709, 10.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33493/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Поліщук О.Д., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції Фєдосова М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

10.07.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві капітана податкової міліції Фєдосова М.В. про тимчасовий доступ до речей та документів.

В судове засідання слідчий не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32018100060000041 від 20.04.2018, за фактами фіктивного підприємництва, а також ухилення від сплати податків в значних та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що невстановлені особи, діючи повторно, у період 2016-2017 років, діючи на території Печерського району м. Києва, створили ТОВ "АПОСТИЛЬ-ТРЕЙД" (40828508), ТОВ "ІНВЕСТ-КОРП ЛТД" (40602308), ТОВ "ПЕРСПЕКТИВНА БІЗНЕС ІДЕЯ" (41070121), ТОВ "ЕКСПРЕС СТОЛИЦІ" (41070053), ТОВ "ЛІДЕР ІНВЕСТ КОМПАНІ" (41070190), ТОВ "КИЇВ ОПТ ІНВЕСТ" (40400257) та інші юридичні особи з метою прикриття незаконної діяльності контрагентів. Відповідно по податкової звітності вказаних товариств останніми поставлено в адресу ТОВ "ДОНАГРОТОРГ ПРЕМІУМ" (41054293), ТОВ "КОМПЛЕКТ СТАНДАРТ СЕРВІС" (41077038), ТОВ "РОДЖЕР КОМПАНІ" (41076956), ТОВ "ЕКСОН КОМПАНІ" (41070273), ТОВ "ФАРМКОНСАЛТ" (41070226), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "УСПІХ" (41029089), ТОВ "ЕТАЛОН ДЕТАЛЬ" (41054872), ТОВ "ЄВРО-СТАЛЬ" (40982546), ТОВ "СПЕЦРЕМПІДРЯД" (40981961), ТОВ "ТАРГЕТ ГЛОБАЛ" (40979769), ТОВ "ТЕРРА ЕКО ПРОДУКТ" (40979156), ТОВ "НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "ПОЛІ-ПЛАСТ" (40476250), ТОВ "ТЕХНО-РЕЗЕРВ" (40476177), ТОВ "КОЛОС ДНІПРА" (40216858), ТОВ "АСТІОН БУД" (39163316), ТОВ "ПАНДА-ИНВЕСТ" (35292764) товари, роботи, послуги.

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ "ХОЗХІМСЕРВІС" (24157485) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТРЕЙДПРОДАКШН ГРУП» (41973705), ТОВ «СІНГЛ БІЗНЕС ГРУП» (41777968), ТОВ «ВОУРЕН СМАРТ» (41778013), ТОВ «ВЕРАМІКС» (41859888), ТОВ «ЕЛІЗЕН» (41907302), ТОВ «РЕЙДЕМ» (41846706), ТОВ «АВ ТРАНСГРУП» (41132397), ТОВ «АТЛАНС» (41449060) при проведенні господарської діяльності.

У клопотанні слідчий зазначає, що документи ТОВ "ХОЗХІМСЕРВІС" (24157485) по взаємовідносинам з ТОВ «ТРЕЙДПРОДАКШН ГРУП» (41973705), ТОВ «СІНГЛ БІЗНЕС ГРУП» (41777968), ТОВ «ВОУРЕН СМАРТ» (41778013), ТОВ «ВЕРАМІКС» (41859888), ТОВ «ЕЛІЗЕН» (41907302), ТОВ «РЕЙДЕМ» (41846706), ТОВ «АВ ТРАНСГРУП» (41132397), ТОВ «АТЛАНС» (41449060) містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: фінансово-господарські договори, свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення хто саме укладав, дату укладення, предмет, період дії, де укладався, права та обов'язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; специфікації до договорів, свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), відповідність ТМЦ до державних стандартів якості, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали фінансово-господарські договори; податкові накладні, свідчать про факт сплати податків товариством по фінансово-господарським взаємовідносинами з контрагентами, дату, суму сплати податків, особу, яка підписала податкові накладні, відтиски печаток, відповідність отриманих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг; рахунки-фактури, свідчать про, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, час, суму, обсяг фінансово-господарських операцій; платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, свідчать про факт сплати службовими особами товариства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги; акти прийому-передачі (виконаних робіт), свідчать про, хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об'єкт, обсяг та їх вартість; акти взаємозвірки, свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин; реєстри виданих та отриманих податкових накладних, свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами товариства, встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру; товарно-транспортні накладні, свідчать про факт відвантаження ТМЦ, про час, місце завантаження та відвантаження ТМЦ, інформацію про постачальника, про особу, яка приймала ТМЦ, обсяг, вартість ТМЦ згідно фінансово-господарських документів; залізничні квитанції, свідчать про факт сплати за користування послугами залізничної дороги, час та пункти завантаження/відвантаження ТМЦ, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності) придбаних підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами; договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, свідчать про факт продажу (передачі) ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, кому відвантажувались ТМЦ, надавались послуги, для кого виконувались роботи, час, місце, та обсяги виконаних операцій підприємством, відповідно до фінансово-господарських договорів; копії із журнал-ордеру по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), свідчать про реєстрацію одержання/сплати грошових коштів по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємств на території України; копії із журнал-ордеру по рахунку № 281 (товари на складі), свідчать про реєстрацію ТМЦ, які знаходились на складських приміщеннях товариства; картки складського обліку, свідчать про товарообіг ТМЦ на складських приміщеннях підприємства та про внутрішньогосподарське переміщення; документи за результатами проведення інвентаризацій, свідчать про проведення інвентаризацій на товаристві та фактичне наявність майна на балансі підприємства; копії сторінок журналів видачі довіреностей, свідчать про реєстрацію виданих довіреностей службовими особами підприємства.

Тому, копії та оригінали документів ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ІННОВАЦІЯ" (39409610) необхідно вилучити для проведення почеркознавчої експертизи та встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Фєдосову М.В., та слідчим групи слідчих Чижу О.В., Мулявці Ю.С., Фєдосову Д.В., Сафіну Р.І., Мельнику Д.А., Іванову Д.В., Лебердюку Д.В, Сидорчуку Р.А., Шишкі Т.Д., Савчуку М.В., Павлову В.В., Поньку С.І., Бобрусу М.П. тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "ХОЗХІМСЕРВІС" (24157485) з ТОВ «ТРЕЙДПРОДАКШН ГРУП» (41973705), ТОВ «СІНГЛ БІЗНЕС ГРУП» (41777968), ТОВ «ВОУРЕН СМАРТ» (41778013), ТОВ «ВЕРАМІКС» (41859888), ТОВ «ЕЛІЗЕН» (41907302), ТОВ «РЕЙДЕМ» (41846706), ТОВ «АВ ТРАНСГРУП» (41132397), ТОВ «АТЛАНС» (41449060), та можливість їх вилучити, саме: договори з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, векселі, акти прийому-передачі векселів, копії наказів на призначення, копії посадових інструкцій працівників товариства, копії статутних документів товариства, договори та первинні бухгалтерських документи про рух товарів (робіт, послуг), тендерні документи, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за весь період, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "ХОЗХІМСЕРВІС" (24157485), адреса реєстрації: м. Київ, вул. Зоологічна , будинок 4А, офіс 139.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Фєдосову М.В.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук