Ухвала суду № 76890300, 01.10.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/14249/18

Провадження № 1-кс/592/6676/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участі секретаря судового засідання Черей С.В., слідчого Чебишева М.Р., представника АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32018200000000076, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

в с т а н о в и в :

Слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018200000000076, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-виробниче підприємство «Зодіак» (код 21124657) з метою ухилення від сплати податків та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ в період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року вдавались до оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Силіконова Долина» (код 39869829) та ТОВ «Прайд ОСОБА_4» (код 39776724).

Крім того, службові особи ТОВ «ТВП «Зодіак» занизили фінансовий результат до оподаткування на загальну суму 687892 грн. шляхом безпідставного списання дебіторської заборгованості по ТОВ «Гофропак Україна» (код 33591853) на суму 626 971,92 грн. та по ТОВ «Ренесанс Кепітал Інвест» (код 34047146) на суму 60 920 гривень.

Також службові особи ТОВ «ТВП «Зодіак» з метою заниження податкового зобов’язання з податку на додану вартість уклали з ТОВ «Житомирський картонний комбінат» (код 33644098) договір поставки №16/П від 02.01.2014 року. Згідно укладеного договору ТОВ «ТВП «Зодіак» здійснювало реалізацію обрізної прокладки за цінами які нижче собівартості придбаної сировини, в результаті чого підприємством занижено податкових зобов’язань з податку на додану вартість на загальну суму 576 914 гривень.

Зазначені відомості підтверджені актом від 11.08.2017 року № 1584 /18-28-14-01/21124657/59 документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-виробниче підприємство «Зодіак» (код 21124657), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

Загальна сума збитків завданих державному бюджету діями службових осіб ТОВ «ТВП «Зодіак» становить 800 118 гривень.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності ТОВ «ТВП «Зодіак» (код 21124657) використовували поточні рахунки №26001000004057 (840 USD, 643 RUB) №26036000000703 (840 USD, 643 RUB), №26059000001262 (980 UAH), №26043000000859 (980 UAH), №26001000004057 (980 UAH), №26001000004057 (978 EUR), №26008000003761 (980 UAH), які відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_1 не заперечував проти задоволення клопотання про надання тимчасового доступу, заперечував щодо вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 15.08.2018 за №32018200000000076 за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-виробниче підприємство «Зодіак» (код 21124657) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

З огляду на положення ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого – задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, шляхом отримання належним чином завірених копій, АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Суми, пл. Незалежності, 1), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ТОВ «ТВП «Зодіак» з ТОВ «Силіконова Долина» (код 39869829), ТОВ «Прайд ОСОБА_4» (код 39776724), ТОВ «Гофропак Україна» (код 33591853), ТОВ « Ренесанс Інвест Капітал» (код 34047146), ТОВ «Житомирський картонний комбінат» (код 33644098), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ «ТВП «Зодіак» (код 21124657) №26001000004057 (840 USD, 643 RUB) №26036000000703 (840 USD, 643 RUB), № 26059000001262 (980 UAH), №26043000000859 (980 UAH), №26001000004057 (980 UAH), №26001000004057 (978 EUR), №26008000003761 (UAH) за період з 21.11.2016 по 31.03.2017;

- копії чеків про зняття готівки за період з 21.11.2016 по 31.03.2017.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 01.11.2018 року.

В іншій частині клопотання – відмовити.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Слідчий суддя О.В. Литовченко