Вирок № 76876974, 02.10.2018, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/3360/18

Провадження № 1-кп/0203/578/2018

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.10.2018 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді Смольнякова О.О.

при секретарі Сердягіній О.Ю.

за участю прокурора Андрєєва А.С.

захисник ОСОБА_1

обвинуваченого ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпро обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018040000000085 від 24.09.2018 із укладеною угодою про визнання винуватості, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, непрацюючого, неодруженого, раніше несудимого відповідно ст. 89 КК України, зареєстрованого та мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1, у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Наприкінці червня 2018 року, у денний час доби, ОСОБА_2, знаходячись в районі буд. №46 на вул. Великій ДіївськІй у м. Дніпро, більш точну дату, час га місце у ході досудового розслідування встановити не надалося можливим, познайомився із невстановленими слідством особами та погодився на пропозицію останніх за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017), не маючи при цьому наміру займатися фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, пов’язаною із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи, що зазначене підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності, і свідомо допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_2, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017), погодився вступити у попередню змову з невстановленими досудовим слідством особами та надав останнім копії сторінок свого паспорту AM 396048, виданий Тернівським MB УМВС України в Дніпропетровській області та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_1. Після отримання згоди ОСОБА_2 на зайняття фіктивним підприємництвом, невстановлені досудовим слідством особи, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на створення суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_2, на початку липня 2018 року, але не пізніше 05.07.2018, у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовили статут ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: рішення про заснування юридичної особи №1 від 05.07.2018 та заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 05.07.2018 року. У

У подальшому, у денний період доби 05.07.2018 ОСОБА_2, знаходячись в приміщенні будинку №44 на проспекті ОСОБА_4 у м. Дніпро, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді заподіяння шкоди охоронюваним законом інтересам держави і свідомо припускаючи їх настання, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, достовірно знаючи, що створена юридична особа буде використовуватись вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, у порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-lV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56,57,58, 79,80,82, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4, 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-ІV (зі змінами та доповненнями), особисто підписав попередньо виготовлені невстановленими досудовим слідством особами документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: рішення про заснування юридичної особи №1 від 05.07.2018 та заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 05.07.2018 року.

Після цього, ОСОБА_2 разом з невстановленими досудовим слідством особами, в той же день, тобто 05.07.2018, в приміщенні нотаріальної контори в присутності приватного нотаріуса Дніпровського міського нотаріального округу, знаходячись за адресою: м. Дніпро, проспект О. Поля, буд. 44, підписав попередньо виготовлений невстановленими досудовим слідством особами статут ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017), про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2063, відповідно до якого ОСОБА_2 виступив одноособовим засновником, власником та директором вказаного підприємства. Надалі у цей же день у денний період доби ОСОБА_2 подав до Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур управління у сфері державної реєстрації відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровської міської ради, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, підписані ним статут ТОВ «ОСОБА_3 Україна», рішення про заснування юридичної особи №1 від 05.07.2018 та заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 05.07.2018 року. Вказані документи стали юридичною підставою державному реєстратору Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур управління у сфері державної реєстрації відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців Дніпровської міської ради провести 05.07.2018 державну реєстрацію ТОВ «ОСОБА_3 Україна» як суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 12241020000086107, за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, 68, а також внести відповідні відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та в цей же день ТОВ «ОСОБА_3 Україна» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №42285017, а ОСОБА_2 визначено засновником та директором вказаного товариства.

Далі ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов'язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленими досудовим слідством особами злочинної змови, передав останнім статутні та реєстраційні документи ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017), за що отримав грошову винагороду.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства ОСОБА_2 за вказівкою невстановлених досудовим слідством осіб - 11.07.2018 відкрив в АТ «ОСОБА_5 Дніпро» (м. Дніпро) розрахунковий рахунок ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) №26005000001137 (українська гривня), підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) зареєстровано в державних органах влади як суб’єкт підприємницької діяльності — юридична особа, ОСОБА_2 здійснив реєстрацію вказаного підприємства без наміру здійснення господарської діяльності, пов’язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим слідством осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановлених слідством осіб. Реєстрація ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) в органах державної влади, надало можливість невстановленим досудовим слідством особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Вищезазначені дії ОСОБА_2, які виразились у створенні суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Україна» (код 42285017) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

25 вересня 2018 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_6 якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №32018040000000085 від 24.09.2018, та ОСОБА_2 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений ОСОБА_2 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_2 за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, обвинувачений ОСОБА_2 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_2 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: з урахуванням щирого каяття, сприяння розкриттю злочину, штраф, у розмірі 500 (п’ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень. ОСОБА_2 надав згоду на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз'яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, ОСОБА_6 вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_2 та його захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому ОСОБА_2 беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, в обсязі підозри, надав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов'язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_2 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_2 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_2 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_2 здійснивши дії, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, вчинив кримінальне правопорушення, а тому ці його дії кваліфікує за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, за якою належить призначити ОСОБА_2 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Судові витрати в розмірі 3 432, 00 грн. за проведення експертизи, відповідно до ст. 124 ч.2 КПК України, підлягають стягненню з ОСОБА_2 на користь держави.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду від 25 вересня 2018 року про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_6 та обвинуваченим ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 25 вересня 2018 року покарання, у виді штрафу, у розмірі 500 (п’ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п’ятсот) гривень.

Запобіжний захід ОСОБА_2 не обирався.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави в рахунок відшкодування процесуальних витрат на залучення експерта – 3432 (три тисячі чотириста тридцять дві) гривні 00 копійок.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченому в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя О.О. Смольняков