Ухвала суду № 76869726, 02.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//12541/18

Справа 760/24921/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі судових засідань Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Київській області Бабич А.В., яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Коваля Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017080000000024 від 18.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із вищевказаним клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Траст Актив» (код ЄДР 38307762) за період часу з 01.01.2016 по дату виконання ухвали суду.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017080000000024 від 18.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Оріс-Нива» (код ЄДР 31429645) у період 2015 року вивели з рахунків 53, 1 млн. грн., які є прибутком підприємства (дивіденди) через підконтрольні їм підприємства, а саме: ТОВ «Трітікум Плюс», ТОВ «Оріс-Нива 1», ТОВ «Грінагроснаб» на фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13 за товари та роботи, які фактично не здійснювались.

Дані суми були нараховані фізичним особам за нібито надані товари (послуги) згідно «ознаки 157» (дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165 розділу IV, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу), однак дані операції носили безтоварних характер, оскільки фактично не відбувалися та грошові кошти за їх надання перераховані на рахунки фізичних осіб, які підконтрольні ОСОБА_14 та у подальшому йому повернуті у готівковій формі.

Виходячи з наведеного, ТОВ «Оріс-Нива» проводить діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з виводом грошових коштів, в якості внеску в статутний капітал, та в подальшому здійснює зняття готівки через фізичних осіб - підприємств за нібито придбаний товар.

Окрім того, що службові особи ТОВ «Оріс-Нива» в бухгалтерському обліку відобразили проведення господарських операцій із суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ПетроліумОіл Груп», ТОВ «Петрол Плюс», ТОВ «ЕкспоОіл Плюс», ТОВ «ТПК Гратіс», ТОВ «Рандес Про», ТОВ «Траст Актив».

В ході досудового розслідування працівниками ГУ ДФС у Запорізькій області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Оріс-Нива» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, а з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати єдиного внеску за період з 01.01.2011 року по 31.12.2016 року, та складено відповідно акт №061/08-01-14-01/31429645 від 24.02.2017 року. Відповідно до висновків акту виявлено ряд порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ «Оріс-Нива».

Таким чином, відомо, що засновником ТОВ «Траст Актив» є ОСОБА_15, а керівником та бухгалтером ТОВ «Траст Актив» є ОСОБА_16.

Так, згідно наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України «Податковий Блок», які мають статус офіційних та відкритих загальнодоступних джерел міністерства Юстиції України встановлено, що ТОВ «Траст Актив» (код ЄДР 38307762) зареєстроване в Дніпровській районній в місті Києві державній адміністрації.

Органом досудового розслідування зазначено, що в Дніпровській районній в місті Києві державній адміністрації можуть зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах, а тому слідчий звернувся з відповідним клопотанням до суду, вказавши що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, можуть відноситись комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сидоржевському О.М., Корніцькому Д.Ю., Бабич А.В., Гудемчуку В.А., Братку Т.О., Ломовцеву М.С., Бойко Н.В., Сікалу С.М., Олійнику О.О., Білоус Т.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Траст Актив» (код ЄДР 38307762) за період часу з 01.01.2016 по дату виконання ухвали суду, а саме: статуту підприємства, зміни до статуту; наказів про призначення службових осіб підприємства; реєстраційних карток про проведення державної реєстрації; змін до установчих документів юридичної особи; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін