Ухвала суду № 76857831, 01.10.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/23561/18

Провадження 1-кс/127/12273/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

18.09.2018 слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018020000000171 від 28.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв’язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що у 2016 році службові особи ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс” (код за ЄДРПОУ 20083560, адреса: м. Вінниця, пр.-т Юності, 18, кв. 605) з метою зниження ставки акцизного податку та податку на додану вартість, всупереч п. 215.3.52 ст. 215 Податкового кодексу України, при митному оформленні 3-х вантажних засобів, шляхом подачі свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів із неправдивими відомостями щодо року їх випуску та первинної реєстрації, ухилилися від сплати податкових зобов’язань на загальну суму 1 608 068,32 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі (Акт перевірки № 2909/02-32-14-09/20083560 від 21.06.2018).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс” відкрито у Вінницькій філії ПАТ “КБ “Приватбанк” (МФО 302689) рахунки за № 26007000644354, № 26000000356423, № 26057055315462, № 26009055318172, № 26003055321905, № 26004055319422 та № 26004055319745, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс ПАТ “КБ “Приватбанк” знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, конт. тел. НОМЕР_1).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс”, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс”по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс”.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс” мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з’ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс”, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № 26007000644354, № 26000000356423, № 26057055315462, № 26009055318172, № 26003055321905, № 26004055319422 та № 26004055319745, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ “КБ “Приватбанк” та знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з’явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс” за № 26007000644354, № 26000000356423, № 26057055315462, № 26009055318172, № 26003055321905, № 26004055319422 та № 26004055319745, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2016 по 31.12.2016.

Протоколів системи “Клієнт-Банк” на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу “Клієнт-Банк”.

Інформації (довідки) про наявність в ПАТ “КБ “Приватбанк” банківських індивідуальних чи депозитарних сейфів (комірок) щодо директора ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс” ОСОБА_2, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26007000644354, № 26000000356423, № 26057055315462, № 26009055318172, № 26003055321905, № 26004055319422 та № 26004055319745, відкритих ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс”, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи;

- паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс”;

- договорів найму чи документа про призначення на посаду директора ТОВ “Науково-медичний центр “Адоніс”;

- довіреності завіреної нотаріально на ім’я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;

- заяв клієнта на встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- договору на обслуговування системи “Клієнт-Банк”;

- акту про введення системи “Клієнт-Банк” в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи “Клієнт-Банк”;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а також документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В іншій частині клопотання слідчого – відмовити.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя