Ухвала суду № 76829118, 27.09.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15217/18

Провадження № 1-кс/344/7212/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Польська М.В., з участю секретаря Черепій Н.П., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором у кримінальному провадженні – начальник прокуратури Івано-Франківської області старшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся 25.09.2018 року з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000042, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 липня 2018 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 та ч.1 ст. 205 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ряд невстановлених слідством осіб створивши (придбавши) ТОВ «Пром Імпорт Лаос» (код ЄДРПОУ 40553806), ТОВ «ОСОБА_3 Метал» (код ЄДРПОУ 39440514), ТОВ «ІНВЕСТ МЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 37794610), ТОВ «Хайтек Компані» (код ЄДРПОУ 41504498), ТОВ «Агрокор Компані» (код ЄДРПОУ 41705605), ТОВ «Варлес» (код ЄДРПОУ 41751007), ТОВ «Будівельна Компанія «Провід-Корп» (код ЄДРПОУ 41031559), ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281) ТОВ «Парадайс Інвест» (код ЄДРПОУ 40948023), ТОВ «ТПК-ІФ» (код ЄДРПОУ 39007223), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 41070032), ТОВ «Валмарт» (код ЄДРПОУ 41070205), ТОВ «Фінанс Індустріал» (код ЄДРПОУ 41068568), ТОВ «Сільвер Буд» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «Гудвей Компані» (код ЄДРПОУ 41070027), ТОВ «Імпонтер» (код ЄДРПОУ 40757013), ТОВ «Альтеррстрой» (код ЄДРПОУ 41160749) та ТОВ «ЗТС-Інвест» (код ЄДРПОУ 39515720) без наміру здійснювати законну господарську діяльність, впродовж 2016-2018 років вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 4 156 527 грн., що є особливо великим розміром.

Поряд з цим вищевказані особи, вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення (придбання) ТОВ «ОСОБА_3 Метал» (код ЄДРПОУ 39440514), ТОВ «ІНВЕСТ МЕТАЛ» (код ЄДРПОУ 37794610), ТОВ «Імпонтер» (код ЄДРПОУ 40757013), ТОВ «Альтеррстрой» (код ЄДРПОУ 41160749) та ТОВ «ЗТС-Інвест» (код ЄДРПОУ 39515720) з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість.

При цьому організатори такої незаконної діяльності усвідомлювали, що зайняття ними фіктивним підприємництвом не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України.

Так, в ході проведення досудового розслідування було допитано ОСОБА_5 на ім’я якого було зареєстровано ТОВ «ЗТС-Інвест» (код ЄДРПОУ 39515720), який пояснив, що зареєстрував вказане товариство у 2017 році за грошову винагороду, проте жодної господарської діяльності від імені ТОВ «ЗТС-Інвест» він не здійснював.

Слідчий в судове засідання не з'явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Однак, щодо переліку 1-го слідчого, зазначеного в клопотанні, а саме ОСОБА_6, то такий слідчий відсутній у групі слідчих по кримінальному провадженні, тому надати йому такий доступ не пред’являється можливим.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ "Центр сертифікації ключів "Україна" (код ЄДРПОУ 36865753), вул. Фрунзе, 102, м. Київ, 04080 та стосуються отримання службовими особами ТОВ «ЗТС-Інвест» (код ЄДРПОУ 39515720) ключів електронного цифрового підпису, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів на час проведення експертизи, а саме:

- заповнених карток юридичної особи;

- статутів вказаного СГД;

- документів про державну реєстрацію юридичної особи (свідоцтво, виписка, витяг з держреєстру) із печаткою та підписом керівника;

- наказів або протоколів зборів із рішеннями про призначення на посади керівників (у разі отримання ключа керівником);

- трудових договорів або наказів про прийняття на роботу (для бухгалтера чи іншого працівника);

- завірені копії паспортів та РНОКПП власників ключів ЕЦП;

- у разі отримання ключів ЕЦП не самим власником, а довіреною особою, довіреностей від заявників;

- сертифікатів ключів електронного цифрового підпису отриманих службовими особами чи представниками підписів ТОВ «ЗТС-Інвест» (код ЄДРПОУ 39515720);

- договорів про визнання електронних документів дійсними, тощо.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Польська