Ухвала суду № 76826394, 01.10.2018, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/6679/18

(1-кс/199/2125/18)

У Х В А Л А

іменем України

01 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська Сенчишин Ф.М., при секретарі судового засідання Сидоренко А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області Федика О.Р. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Федик О.Р. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ «КРАЙТ» (код ЄДРПОУ 24601394) за 3 та 4 квартали 2017 року, 1 квартал 2-18 року за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄСВ, облікової справи підприємства, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, що знаходиться в Державній податковій інспекції у Новокодацькому районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Театральна, 1-А з можливістю їх вилучення в завіреній копії.

Клопотання обґрунтовується тим, що Дніпропетровською місцевою прокуратурою №1 Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42018042630000435 від 22.08.2018 року за фактом привласнення посадовими особами ТОВ «КРАЙТ» (код ЄДРПОУ 24601394) бюджетних коштів під час здійснення закупівлі Департаментом гуманітарної політики Дніпровської міської ради, що кваліфіковано за ч.1 ст. 191 КК України.Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно відомостей за номером оголошення: (ЛА-2018-01-04- 001733-а 265а478с 13324793 a2a9f76318356406, за предметом ДК021:2015:15530000-2 - Вершкове масло 14.02.2018 Департаментом гуманітарної політики Дніпровської міської ради укладено договір № 28 з ТОВ «КРАЙТ» (24601394), на постачання до навчальних закладів міста масла солодковершкового 72,5 % - 73%. Відповідно до специфікації до договору ціна за одиницю товару складає 121,50 грн. Договором передбачено постачання продуктів харчування загальною кількістю 25455 кг вартістю 3 092 782,50 грн.Водночас, за даними Держстату України, середня ціна на масло вершкове у лютому 2018 року становила 113596,63 грн. за тону. Вищевказане в перерахунку складає 1 13,596 грн. за кілограм.З огляду на викладене, посадовими особами ТОВ «КАЙТ» завищено вартість предмету закупівлі на загальну суму, що перевищує 200 тис. грн.Під час досудового розслідування виникла необхідність в одержанні в завіреній копії податкової звітності ТОВ «КРАЙТ» (код ЄДРПОУ 24601394) за З та 4 квартали 2017 року, 1 квартал 2-18 року за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄСВ, облікової справи підприємства, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, що знаходиться в Державній податковій інспекції у Новокодацькому районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Театральна, 1-А.Відповідно до п. 80 рішення Європейського суду з прав людини від 02 грудня 2010 року у справі «Ратушна проти України» зазначено, що наведеннябільш детальної інформації в постанові про проведення слідчих дій щодо оперативно-розшукових заходів та їх результатів вважаються невиправданим з огляду на дуже ранню стадію розслідування та, зокрема, той факт, що деякі суттєві докази ще мають бути виявлені.Прошу суд врахувати, що досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато 22 серпня 2018 року, та органом досудового розслідування проводиться збирання доказів щодо причетності посадових осіб ТОВ «КАЙТ» до вчинення кримінального правопорушення, в тому числі і шляхом подання недостовірних відомостей відносно чисельності працівників, котрі мають відповідну кваліфікацію та працевлаштовані на вказаному підприємстві.Згідно ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.Згідно п. 17.1.9. Податкового кодексу України платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов'язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.Таким чином, іншим способом здобути необхідні відомості, ніж отримати тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ «КРАЙТ» (код ЄДРПОУ 24601394) шляхом її вилучення в завіреній копії на підставі ухвали слідчого судді, що має доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, прокурор вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.

Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що документи, на які вказує прокурор, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Надати прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області Федику Остапу Романовичу або співробітникам органу досудового розслідування, визначених Федиком О.Р. відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення в завіреній копії податкової звітності ТОВ «КРАЙТ» (код ЄДРПОУ 24601394) за 3 та 4 квартали 2017 року, 1 квартал 2-18 року за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄСВ, облікової справи підприємства, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, що знаходиться в Державній податковій інспекції у Новокодацькому районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Театральна, 1-А.

Державній податковій інспекції у Новокодацькому районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, надати (забезпечити) тимчасовий доступ прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області Федику О.Р. або співробітникам органу досудового розслідування, визначених Федиком О.Р. відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41 КПК України, до зазначених документів та надати їм можливість їх оглянути та вилучити копії.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

01.10.2018