Ухвала суду № 76749166, 26.09.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/14245/18

Провадження № 1-кс/592/6674/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

26 вересня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., секретар судового засідання – Тіптюк В.О., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження – старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000071 від 30.07.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 р. за №32018200000000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р. умисно не перерахували до бюджету податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв’язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 р. №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 р. по 31.03.2018 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» (код 00729639) протягом 2015-2018 років, шляхом нецільового використання грошових коштів підприємства, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу на загальну суму 3 628 035,84 грн., чим спричинили ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Встановлено, що в злочинній діяльності використовуються рахунки №№26007275766008 (980 UAH); 26033275766005 (643 RUB); 26048275766001 (980 UAH); 26063275766008 (980 UAH) та 26001275766004 (643 RUB) які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50; м. Суми майдан Незалежності, 3/1), для ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» (код 00729639).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до рахунків №№26007275766008 (980 UAH); 26033275766005 (643 RUB); 26048275766001 (980 UAH); 26063275766008 (980 UAH) та 26001275766004 (643 RUB) які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про осіб які безпосередньо відкривали поточні рахунки, мають право підпису, та підписували розрахункові документи, кому саме видавались ключі користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», час та місце авторизації особи, як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», та його IP-адресу, телефонні номери з яких можуть здійснюватися електронні платежі, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Отримані документи та відомості нададуть можливість встановити місце, час, вид, та розмір банківської операції, повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» (код 00729639).

З метою підтвердження факту вчинення кримінальних правопорушень, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» (код 00729639), які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК». Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться зазначена вище інформація.

Слідчим доведено, що вказана документація може містити інформацію, необхідну для встановлення осіб, які вчинили даний злочин, та бути доказами, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: по поточних рахунках №№26007275766008 (980 UAH); 26033275766005 (643 RUB); 26048275766001 (980 UAH); 26063275766008 (980 UAH) та 26001275766004 (643 RUB) які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50; м. Суми майдан Незалежності, 3/1), для ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» (код 00729639), а саме:

- документів, які були надані ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» (код 00729639) до Сумської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» для відкриття поточних рахунків, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп’ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№26007275766008 (980 UAH); 26033275766005 (643 RUB); 26048275766001 (980 UAH); 26063275766008 (980 UAH) та 26001275766004 (643 RUB) які відкриті в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» для ДП «АГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» (код 00729639) за період з 01.04.2015 р. по 25.09.2018 р;

- чеків про зняття готівки за період з 01.04.2015 р. по 25.09.2018 р.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи Сумської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 337546, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50; м. Суми, майдан Незалежності, 3/1).

3.Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 або іншому слідчому включеному до групи слідчих.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у п’яти примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірену копію - надано слідчому.

Слідчий суддя В.Б. Князєв