Ухвала суду № 76736195, 14.09.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/17825/18

провадження № 1-кс/753/5103/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" вересня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Мицик Ю.С, з секретарем судового засідання Горбенко А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цермолонського В.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №2 Піяк К., про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32017100020000065 від 15.12.2017 року за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Цермолонського В.В. за погодженням з процесуальним керівником, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації управління економіки Вишгородської РДА, а саме оригіналів (в разі відсутності - копії) реєстраційних документів ПП «УКРПОСТАЧБУД» (код ЄДРПОУ 39892360) за період з моменту реєстрації по теперішній час.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що в провадженні СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного 15.12.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100020000065 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження діяльності підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ «Домострой-11» (код 39755589) проведеного ГДІ ВПОЗУ у БС ОУ ДФС у м. Києві, 20.12.2016 року, вбачається надання податкової вигоди третім особам у вигляді податкового кредиту з ПДВ у розмірі 6 638 120, 84 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований в АДРЕСА_1, який проживає за адресою Київська область, АДРЕСА_2 спільно з ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрованою за адресою в АДРЕСА_3, яка фактично проживаю АДРЕСА_4 та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_7, зареєстрованою за адресою АДРЕСА_5 за попередньою змовою, з метою втілення своїх злочинних намірів використовуючи підконтрольні підприємства транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Домострой-7» (код ЄДРПОУ 39486496), ТОВ «Домострой-9» (код ЄДРПОУ 39494884), ТОВ «Росавто-2» (код ЄДРПОУ 39238350), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407), ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «РАО-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 39755547), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «РИК» (код ЄДРПОУ 39066743), ТОВ «Торгрембуд-1» (код ЄДРПОУ 38914901). ТОВ «Східно-європейська паливна компанія» (код ЄДРПОУ 38273990), ТОВ «Торгрембуд» (код ЄДРПОУ 37935480), ТОВ «Ірпінь рем-торг» (код ЄДРПОУ 37911098), ТОВ «Тех-капітал» (код ЄДРПОУ 37500251), ТОВ «Летлоз» (код ЄДРПОУ 39075136), ТОВ «Стартпро лтд» (код ЄДРПОУ 40096162), ТОВ «Бенес трейд» (код ЄДРПОУ 39337541), ПП «Індосейм» (код ЄДРПОУ 40559499), ТОВ «Будінвест холдінг» (код ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «Дортплайз» (код ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «Ламена плюс» (код ЄДРПОУ 40401604), ТОВ «Рендбі» (код ЄДРПОУ 40431136), ТОВ «Паверлайт» (код ЄДРПОУ 40597843), ТОВ «Фінансові ідеї» (40406382), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174) та інші за період з 2015-2017 роки надали послуги з формування підприємствам реального сектору економіки України у вигляді податкового кредиту з податку на додану вартість, без фактичної поставки ТМЦ та надання послуг, що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов'язань вказаних підприємств та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також останні надають послуги з переведення безготівкових коштів у готівку, за що отримують певний відсоток від загальної суми коштів.

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407), ТОВ «Летлоз» (код ЄДРПОУ 39075136), ТОВ "Ланс-Трейд" (код ЄДРПОУ 41284384), ТОВ "Автопосейдон" (код ЄДРПОУ 41284384), ТОВ "Санторіно" (код ЄДРПОУ 40363103) не мають майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт або послуг, відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів також не знаходяться за податковими адресами, обслуговуються на одному банку, службові особи підприємств згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України не отримують доходи на підприємствах в яких рахуються службовими особами.

В подальшому було допитано службову особу підприємства ПП «УКРПОСТАЧБУД» (код ЄДРПОУ 39892360) ОСОБА_7, який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписували, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» ПП «УКРПОСТАЧБУД» (код ЄДРПОУ 39892360) зареєстроване в Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, місцезнаходження реєстраційної справи - відділ державної реєстрації управління економіки Вишгородської РДА.

У відділі державної реєстрації управління економіки Вишгородської РДА зберігаються наступні документи: рішення про створення ПП «УКРПОСТАЧБУД», реєстраційні картки, накази, протоколи, довіреності на право представлення інтересів в державних органах.

Клопотання обгрунтоване тим, що в зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності, ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій ПП «УКРПОСТАЧБУД» (код ЄДРПОУ 39892360).

Слідчий в судове засідання не прибув, надав заяву, в якій просив справу розглянути без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник відділу державної реєстрації управління економіки Вишгородської РДА до суду не викликалися.

Тож, слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі - КПК), приходить до наступного.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Зокрема, питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться і тимчасовий доступ до речей і документів регламентовані Главою 10 - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Главою 15 - тимчасовий доступ до речей і документів Кримінального процесуального Кодексу України (надалі - КПК України).

А саме, у випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

При цьому, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України).

Такий доступ здійснюється в порядку визначеному законом, а саме на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1 ст. 132, ч. 2 ст. 159, ст. 164 КПК України).

Також, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

А, як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений заявником тим, що відображені у них дані, на думку автора клопотання, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Самі ж документи перебувають (можуть перебувати) у володінні відповідної особи вказаної у клопотанні, останні, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Є наявною можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та вказують паралельно на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, у судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що, згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування та за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст.ст. 161, 163 КПК України, не встановлено.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у клопотанні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, наведені обгрунтовані доводи, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, та свідчать про те, що без вилучення відсутня можливість встановлення об'єктивної істини в даному кримінальному провадженні, тобто вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Водночас слідчий не довів необхідність вилучення оригіналів документів, а відтак суд вбачає підстави для надання слідчому можливість зробити їх копії.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому Цермолонському В.В., Дячуку Г.В., Вороні О.О., та/або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей і документів у відділі державної реєстрації управління економіки Вишгородській РДА, а саме реєстраційних документів ПП «УКРПОСТАЧБУД» (код ЄДРПОУ 39892360) за період з моменту реєстрації по теперішній час, з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов'язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя: Ю.С. Мицик