Ухвала суду № 76724960, 19.09.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/12215/18

1-кс/295/5797/18

УХВАЛА

Іменем України

19.09.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицький Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000011 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначила, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28 лютого 2018 року за №32018060000000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 28.02.2018 від Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Укрстрой» (код ЄДР 30736002), у період 2016 - 2017 років, при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ "БК "Будсервіс Плюс" (код 40054643), ТОВ "Мілтон Трейд" (код 40400417), ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд"), ТОВ "Делмар ЮА" (код 40511200), ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Металсинтез" (код 40811033), ТОВ "Компанія Крат" (код 40153809), ТОВ "Вірнет Грей" (код 40389184), ТОВ "Інтеймс Консалт" (код 40090325), ТОВ "Старр Пром" (код 40448600), ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД" (код 40010014), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму більше 4 млн.грн. Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ «Укрстрой» формує витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності. З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Укрстрой» відображало придбання запчастин для обладнання, машин, механізмів та будівельних матеріалів у ряду «ризикових» СГД, які, відповідно до інформації з Єдиного реєстру судових рішень проходять по кримінальних провадженнях інших слідчих підрозділів ДФС України та в т.ч. Служби Безпеки України. Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз обсягів формування ТОВ «Укрстрой» витрат та податкового кредиту з ПДВ. В результаті проведеного аналізу ТОВ «Укрстрой» за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податкового кредиту з ПДВ в сумі 2 952 338 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрстрой» складає 5 609 443 грн., і тягне за собою відповідальність передбачену ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, у клопотанні вказано, що з метою підтвердження факту вини, або невинуватості службових осіб ТОВ «Укрстрой» до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, встановлення службових осіб СГД із ознаками фіктивності або осіб, які безпосередньо керували фінансово-господарською діяльність вказаних підприємств, офісних приміщень, органу досудового розслідування необхідно дослідити рух коштів по банківським рахункам наступних підприємств, а саме: ТОВ "БК "Будсервіс Плюс", ТОВ "Мілтон Трейд", ТОВ "Делос Груп" (стара назва: ТОВ "Едіт Гранд"), ТОВ "Делмар ЮА", ТОВ "Босстан", ТОВ "Самтекс Груп", ТОВ "Металсинтез", ТОВ "Компанія Крат", ТОВ "Вірнет Грей", ТОВ "Інтеймс Консалт", ТОВ "Старр Пром", ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД". Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що у ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) вище вказаними підприємствами відкриті банківські рахунки, а саме: ТОВ "Босстан" (код 41104443) відкриті рахунки: №26000013058909 (українська гривня), №26009000158909 (українська гривня), №26055013058909 (українська гривня); ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД" (код 40010014) відкриті рахунки: №26000013045086 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26000013045086 (українська гривня, долар США, російський рубль), №26001001045086 (українська гривня, долар США, російський рубль), №26055013045086 (українська гривня); ТОВ "Інтеймс Консалт" (код 40090325) відкриті рахунки: №26000001042358 (українська гривня, долар США, Євро), №26009013042358 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № 26054013042358 (українська гривня); ТОВ "Компанія Крат" (код 40153809) відкриті рахунки: №26000013047802 (українська гривня), №26001001047802 (українська гривня), № 26055013047802 (українська гривня); ТОВ "Вірнет Грей" (код 40389184) відкриті рахунки: №26008013047912 (українська гривня), №26009001047912 (українська гривня), №26053013047912 (українська гривня); ТОВ "Старр Пром" (код 40448600) відкриті рахунки: № 26002013047822 (українська гривня, долар США), №26003001047822 (українська гривня, долар США), №26057013047822 (українська гривня); ТОВ "Делмар ЮА" (код 40511200) відкриті рахунки: №26001013050832 (українська гривня, долар США, євро), №26002001050832 (українська гривня, долар США, євро), №26056013050832 (українська гривня); ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172) відкриті рахунки: №26000013058824 (українська гривня), №26009000158824 (українська гривня), №26055013058824 (українська гривня); ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд") відкриті рахунки: №26002000156243 (українська гривня), №26003013056243 (українська гривня), №26058013056243 (українська гривня).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД" (код 40010014), ТОВ "Інтеймс Консалт" (код 40090325), ТОВ "Компанія Крат" (код 40153809), ТОВ "Вірнет Грей" (код 40389184), ТОВ "Старр Пром" (код 40448600), ТОВ "Делмар ЮА" (код 40511200), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд") оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку. Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб вказаних підприємств та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ «Укрстрой» від СГД із ознаками фіктивності товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Відтак, слідчий зазначає, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкриті наступними підприємствами: ТОВ "Босстан" (код 41104443) відкриті рахунки: №26000013058909 (українська гривня), №26009000158909 (українська гривня), №26055013058909 (українська гривня); ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД" (код 40010014) відкриті рахунки: №26000013045086 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26000013045086 (українська гривня, долар США, російський рубль), №26001001045086 (українська гривня, долар США, російський рубль), №26055013045086 (українська гривня); ТОВ "Інтеймс Консалт" (код 40090325) відкриті рахунки: №26000001042358 (українська гривня, долар США, Євро), №26009013042358 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № 26054013042358 (українська гривня); ТОВ "Компанія Крат" (код 40153809) відкриті рахунки: №26000013047802 (українська гривня), №26001001047802 (українська гривня), № 26055013047802 (українська гривня); ТОВ "Вірнет Грей" (код 40389184) відкриті рахунки: №26008013047912 (українська гривня), №26009001047912 (українська гривня), №26053013047912 (українська гривня); ТОВ "Старр Пром" (код 40448600) відкриті рахунки: № 26002013047822 (українська гривня, долар США), №26003001047822 (українська гривня, долар США), №26057013047822 (українська гривня); ТОВ "Делмар ЮА" (код 40511200) відкриті рахунки: №26001013050832 (українська гривня, долар США, євро), №26002001050832 (українська гривня, долар США, євро), №26056013050832 (українська гривня); ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172) відкриті рахунки: №26000013058824 (українська гривня), №26009000158824 (українська гривня), №26055013058824 (українська гривня); ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд") відкриті рахунки: №26002000156243 (українська гривня), №26003013056243 (українська гривня), №26058013056243 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по 17.07.2018, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково – реєстраційних справ ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД" (код 40010014), ТОВ "Інтеймс Консалт" (код 40090325), ТОВ "Компанія Крат" (код 40153809), ТОВ "Вірнет Грей" (код 40389184), ТОВ "Старр Пром" (код 40448600), ТОВ "Делмар ЮА" (код 40511200), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд"), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД" (код 40010014), ТОВ "Інтеймс Консалт" (код 40090325), ТОВ "Компанія Крат" (код 40153809), ТОВ "Вірнет Грей" (код 40389184), ТОВ "Старр Пром" (код 40448600), ТОВ "Делмар ЮА" (код 40511200), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд"), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам: №26000013058909 (українська гривня), №26009000158909 (українська гривня), №26055013058909 (українська гривня), №26000013045086 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26000013045086 (українська гривня, долар США, російський рубль), №26001001045086 (українська гривня, долар США, російський рубль), №26055013045086 (українська гривня), №26000001042358 (українська гривня, долар США, Євро), №26009013042358 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № 26054013042358 (українська гривня), №26000013047802 (українська гривня), №26001001047802 (українська гривня), № 26055013047802 (українська гривня), №26008013047912 (українська гривня), №26009001047912 (українська гривня), №26053013047912 (українська гривня), № 26002013047822 (українська гривня, долар США), №26003001047822 (українська гривня, долар США), №26057013047822 (українська гривня), №26001013050832 (українська гривня, долар США, євро), №26002001050832 (українська гривня, долар США, євро), №26056013050832 (українська гривня), №26000013058824 (українська гривня), №26009000158824 (українська гривня), №26055013058824 (українська гривня), №26002000156243 (українська гривня), №26003013056243 (українська гривня), №26058013056243 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по 17.07.2018;

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 18.10.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: