Ухвала суду № 76720830, 17.09.2018, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/4881/18

№ 1-кс/183/1196/18

17 вересня 2018 року Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Лила В.М., за участю секретаря Акавової А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділення поліції Новомосковського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, -

встановив:

протягом 2017-2018 років ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283, Новомосковський район, с. Орлівщина, вул. Покровська, буд. 61) отримує незаконне відшкодування ПДВ у великих обсягах за експорт, при цьому надаючи до сплати завідомо неправдиві відомості щодо суми ПДВ, яка підлягає поверненню, що спричиняє державі збитків. Службові особи Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області достовірно знаючи про діяльність зазначеного підприємства, зловживаючи службовим, здійснюють податкові перевірки формально, не перевіряючи достовірність наданих документів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено ТОВ Новомосковська трикотажна фабрика» у 2017 році відшкодовано понад 34 млн. грн. ПДВ, за 6 місяців 2018 року понад 20 млн. грн. ПДВ за експорт продукції. В свою чергу службові особи ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» для виготовлення продукції на експорт закуповують сировину на митній території України у підприємств з ознаками фіктивності та «транзитних» підприємств в тому числі ТОВ «Гофропак Лтд» (код ЄДРПОУ 39233042), ТОВ «Поліграфпак НТ» (код ЄДРПОУ 39232997) та інші, що стало підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Згідно службових записок від 29.08.2018 Новомосковської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській пласті, документи, а саме: завірені копії усіх без виключення актів проведених перевірок ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283) за період часу 01.01.2017 по день надання доступу; завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування за період часу 01.01.2017 по день надання доступу ; завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період часу 01.01.2017 по день надання доступу, знаходяться у ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою (м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а).

З метою усестороннього і об’єктивного розслідування, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, зокрема підтвердити або спростувати факт внесення недостовірних відомостей до податкової звітності, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів.

Вказані документи мають суттєві значення для встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий слідчого відділення поліції Новомосковського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_1, в судове засідання не з’явилася, хоча належним чином повідомлена про розгляд клопотання, надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність, підтримавши його.

Представник ГУ ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не з’явився, хоча належним чином повідомлений про розгляд клопотання, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду вказаного клопотання.

Дослідивши клопотання та надані до нього копії документів, суд вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню.

У відповідності до ст.ст. 159-160 КПК України слідча звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації та можливості вилучення з метою встановлення ймовірних злочинців у рамках кримінального провадження, яке обґрунтоване та відповідає нормам чинного законодавства.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з наданих слідчим доказів, суд вважає, що ним виконані вимоги ст. 163 КПК України, тому є всі підстави для надання слідчому доступу до цих документів в оригіналах, з можливістю вилучення копій документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, суд,-

постановив:

клопотання задовольнити, надати дозвіл слідчому Новомосковського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходиться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області (вул. Сімферопольська, 17-а , м. Дніпро, 49600), а саме

- завірені копії актів проведених перевірок ТОВ «Новомосковська трикотажна фабрика» (код ЄДРПОУ 31190283) за період часу 01.01.2017 р. по 17 вересня 2018 р.;

- завірені копії довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування за період часу 01.01.2017 по 17 вересня 2018р.;

- завірені копії висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період часу 01.01.2017 р. по 17 вересня 2018 р.

Строк дії ухвали встановити до 01 жовтня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лила В.М.