Ухвала суду № 76720002, 21.09.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/9970/18

1кс/755/4992/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"21" вересня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Лисенка О.О., у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000039 від 30.05.2018 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018000000000039 від 30.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Київська шинна компанія» (код 40764773), які знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, буд. 14-Б, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що у продовж 2015-2018 років невстановленими особами створено та придбано ряд юридичних осіб, з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємства - імпортери, реального сектору економіки здійснюють реалізацію імпортованих товарів, фізичним особам за готівкові кошти без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліку, при цьому надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту для підприємств, які мають ознаки фіктивності та які задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків та незаконній конвертації грошових коштів, вказаним суб'єктам господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, шляхом відображення у податковій звітності операції по реалізації імпортованих товарів зазначеним вище підприємствам, які фактично не відбувались, тим самим формуючи незаконний податковий кредит з податку на додану вартість, який в подальшому використовується суб'єктами господарювання реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків.

Також, під час досудового слідства по кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Київська шинна компанія» (код 40764773) під час фінансово-господарської діяльності мало взаємовідносини з ТОВ «Квінта Компані» (код 41126859), ТОВ «Платоніс» (код 41977605), ТОВ «Дайнеріс Торг» (код 41898162), ТОВ «Промагродім» (код 41893892), ТОВ «Товсвіт» (код 41889776), ТОВ «Кінто Люкс» (код 41888636), ТОВ Макстар ЛТД» (код 41921641), ТОВ «Продмаркет Трейд» (код 41737595), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216).

Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Київська шинна компанія» (код 40764773)

ТОВ «Київська шинна компанія» було належним чином повідомлено про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст.163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий в судове засідання не з'явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Постановою виконувача обов'язків Генерального прокурора України Сторожука Д.А. про визначення місця проведення досудового розслідування від 26.06.2018 року визначено місце проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000039 - ГСУ ФР ДФС України, м. Київ, Львівська пл., 8, а також СУФР ДПІ у Дніпровському районі у м. Києві та створено нову слідчу групу до складу якої включено слідчих СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Київська шинна компанія» (код 40764773), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Лисенка О.О. - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Лисенку Олександру Олександровичу або слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018000000000039 від 30.05.2018 року: Овчарову К.В., Сафонову А.Ю., Шершенькову Д.М., Буркалю В.В., тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ТОВ «Київська шинна компанія» (код 40764773), що знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Куренівська, буд. 14-Б, а саме: до документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Київська шинна компанія» (код 40764773) та ТОВ «Квінта Компані» (код 41126859), ТОВ «Платоніс» (код 41977605), ТОВ «Дайнеріс Торг» (код 41898162), ТОВ «Промагродім» (код 41893892), ТОВ «Товсвіт» (код 41889776), ТОВ «Кінто Люкс» (код 41888636), ТОВ Макстар ЛТД» (код 41921641), ТОВ «Продмаркет Трейд» (код 41737595), ТОВ «Блюз Лайт» (код 41650216) договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за період з 01.01.2017 по 15.09.2018; всіх фінансово-господарських, бухгалтерських, договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку та інші документи щодо подальшого продажу товарів, робіт (послуг) отриманих від ТОВ «Квінта Компані» (код 41126859) за період з 01.01.2017 по 15.09.2018, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копій цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя