Ухвала суду № 76674041, 25.09.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3122/18

Провадження № 1-кс/552/2651/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.09.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Калько О.С.

за участю секретаря Масцевої А.П.,

слідчого Порощай Є.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській областіОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів з кримінального провадження №12015100060006916 від 24.10.2015р., а саме: документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, в тому числі пояснень, протоколів допитів свідка, підозрюваного, інших процесуальних документів, заяв, клопотань, розписок, листів, завірених власноручно копій особистих та інших документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3 Вказані матеріали кримінального провадження перебувають у володінні Печерського управління поліції ГУ НП в місті Києві за адресою: м. Київ, вул. Московська, 30, Київській місцевій прокуратурі №6 (прокуратурі Печерського району м. Києва) за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 27/2, Печерського районного суду м. Києва за адресами: м. Київ, вул. Хрещатик, 42-А; м. Київ, Хрестовий провулок,4.

Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170000000016 за ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агро-Альянс Полтава» №601/16-31-14-01- 09/36600645 від 19.12.2016 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, за результатами якої встановлено порушення по податку прибуток підприємств в сумі 743 877 грн., та в результаті чого винесено податкове повідомлення-рішення №0000141401 від 25.04.2017.

Вивченням зазначених матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_4 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва - ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-Сток» (код ЄДРПОУ 39934405), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн.,яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром.

В ході адміністративного судового оскарження результатів перевірочних заходів за позовом ТОВ «Агро-Альянс Полтава» (ТОВ «ОСОБА_5 Експорт») до ГУ ДФС у Полтавській області (справа №816/709/17) підприємству було відмовлено в задоволенні адміністративного позову постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017.

Не погодившись з постановою Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017 представниками ТОВ «Агро-Альянс Полтава» (ТОВ «ОСОБА_5 Експорт») було подано апеляційну скаргу до Харківського апеляційного адміністративного суду. В ході розгляду зазначеної апеляційної скарги Харківським апеляційним адміністративним судомбуло винесено постанову, згідно якої апеляційну скаргу ТОВ «Агро- Альянс Полтава» (ТОВ «ОСОБА_5 Експорт») залишено без задоволення, постанову Полтавського окружного адміністративного суду від 12.12.2017 залишено без змін.

Так, в ході досудового розслідування будучи допитаним в якості свідкадиректор ТОВ «Жерман Плюс» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ «ОСОБА_5 Експорт» (попередня назва - ТОВ «Агро-Альянс Полтава») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ «Жерман Плюс» не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошових коштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_3 було відібрано зразки почерку та підписів.

Крім цього, 20.08.2018 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018 було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ОСОБА_5 Експорт» (попередня назва - ТОВ «Агро- Альянс Полтава») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Жерман Плюс».

При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ «Жерман Плюс» ОСОБА_3 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.

Крім цього, розглянувши в судовому засіданні кримінальне провадження №12015100060006916 від 24.10.2015, вироком Печерського районного суду м: Києва від 06.11.2015 ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.І ст. 205, ч.І ст. 358 КК України. Вирок набрав законної сили 25.10.2016.

Також, будучи допитаним в якості свідка 10.08.2018 директор ТОВ «Флеш-Сток» ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомив, що підприємство ТОВ «ОСОБА_5 Експорт» (попередня назва - ТОВ «Агро-Альянс Полтава») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ «Флеш-Сток» не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошовихкоштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_6 було відібрано зразки почерку та підписів.

Крім цього, 20.08.2018 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018 було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ОСОБА_5 Експорт» (попередня назва - ТОВ «Агро- Альянс Полтава») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Флеш-Сток».

При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ «Флеш- Сток» ОСОБА_6 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.

Крім цього, розглянувши в судовому засіданні кримінальне провадження №32016041640000021 від 30.03.2016, вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 10.05.2016 ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2 визнано винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.І ст.205, ч.І ст.358, ч.З ст.358 КК України. Вирок набрав законної сили 10.06.2016.

У зв’язку із вище викладеним, в Київському районному суді на підставі раніше поданого клопотання було отримано ухвалу на проведення почеркознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора ОСОБА_7, яку разом із матеріалами спрямовано для організації виконання до експертної установи. 10.09.2018 року від Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора ОСОБА_7 надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судово- почеркознавчої експертизи, а саме: зразки підписів ОСОБА_3 та ОСОБА_6

Таким чином, з метою задоволення вказаного вище клопотання на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, що знаходяться в вище зазначених кримінальних провадженнях та в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3 та ОСОБА_6

Крім того, просив розгляд клопотання проводити без участі представників установ, в володінні яких знаходяться необхідні документи.

Заслухавши пояснення слідчого , ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170000000016 від 14.05.2018р. внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків. (а.с.3).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_5 Експорт» (код ЄДРПОУ 36600645, попередня назва – ТОВ «Агро-Альянс Полтава») в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати податку на прибуток приватних підприємств внаслідок завищення по бухгалтерському та податковому обліках витрат по придбанню сільськогосподарської продукції у суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Жерман Плюс» (код ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-Сток» (код ЄДРПОУ 39934405), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 743 877 грн., яка в 1221 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є значним розміром (а.с.4-5).

Як пояснив слідчий, будучи допитаним в якості свідкадиректор ТОВ «Жерман Плюс» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ «ОСОБА_5 Експорт» (попередня назва - ТОВ «Агро-Альянс Полтава») йому невідоме, жодних фінансово-господарських взаємовідносин із вказаним підприємством ТОВ «Жерман Плюс» не мало, договорів не укладало, жодних первинних бухгалтерських документів не виписувало та не надавало, ніяких товарно-матеріальних цінностей не поставляло та не реалізовувало, грошових коштів не перераховувало та не отримувало. Крім цього, у ОСОБА_3 було відібрано зразки почерку та підписів.

Крім цього, 20.08.2018р. на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 24.07.2018р. було проведено тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ОСОБА_5 Експорт» (попередня назва - ТОВ «Агро- Альянс Полтава») з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Жерман Плюс».

При візуальному порівнянні зразків підписів директора ТОВ «Жерман Плюс» ОСОБА_3 зі зразками підписів, які містяться у вище перелічених документах, встановлено їх відмінність та суттєві розбіжності.

Крім цього, вироком Печерського районного суду м: Києва від 06.11.2015р. по кримінальному провадженню №12015100060006916 від 24.10.2015р. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 358 КК України. Вирок набрав законної сили 25.10.2016р.( а.с. 7-9).

У зв’язку із вище викладеним, слідчим суддею Київського районного суду м. Полтава було задоволено клопотання про проведення почеркознавчої експертизи, проведення якої доручено експертам Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора ОСОБА_7, яку разом із матеріалами спрямовано для організації виконання до експертної установи. 10.09.2018 року від Полтавського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора ОСОБА_7 надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення судово-почеркознавчої експертизи, а саме: зразків підписів ОСОБА_3 ( а.с.6).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по справі, являються джерелом доказів та потрібні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, необхідно надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з кримінального провадження №12015100060006916 від 24.10.2015р. , а саме: документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебувають у володінні Печерського управління поліції ГУ НП в місті Києві за адресою: м. Київ, вул. Московська, 30, Київській місцевій прокуратурі №6 (прокуратурі Печерського району м. Києва) за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 27/2, Печерського районного суду м. Києва за адресами: м. Київ, вул. Хрещатик, 42-А; м. Київ, Хрестовий провулок,4.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, обсяг та складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 25 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів з кримінального провадження №12015100060006916 від 24.10.2015, а саме: документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, в тому числі пояснень, протоколів допитів свідка, підозрюваного, інших процесуальних документів, заяв, клопотань, розписок, листів, завірених власноручно копій особистих та інших документів, в яких містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_3 Вказані матеріали кримінального провадження перебувають у володінні Печерського управління поліції ГУ НП в місті Києві за адресою: м. Київ, вул. Московська, 30, Київській місцевій прокуратурі №6 (прокуратурі Печерського району м. Києва) за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 27/2, Печерського районного суду м. Києва за адресами: м. Київ, вул. Хрещатик, 42-А; м.Київ, Хрестовий провулок,4.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 та іншим особам за дорученням слідчого або які діятимуть на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали – 25 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.С. Калько