Ухвала суду № 76644361, 20.09.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35983/18

Провадження № 1-кс/761/24452/2018

У Х В А Л А

20 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100000000098 від 07.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №32018100000000098 від 07.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу, на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,2.

Клопотання мотивовано тим, що В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000098 від 07.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Тріумф Пак» (код 34600884) при господарських взаємовідносинах з ТОВ «Енвіс» (код 41555977), ТОВ «ФінбестГордан» (код 40330434), ТОВ «Статус Альянс» (код 40517333), ТОВ «ЕйрІнвест» (код 41322801), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (код 40041644), ТОВ «Праймкорп» (код 40800168), ТОВ «Селінкс Україна» (код 40086172), ТОВ «Бест-Хол» (код 40232639), ТОВ «Фірма Славія» (код 40977337), ТОВ «Евдемоніст» (код 40879861), ТОВ «Фінейро» (код 40700014), ТОВ «Нірсістем» (код 41556001) та ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) ухилились від плати ПДВ у сумі 3322179 грн. та податку на прибуток у сумі 3165887 грн., а всього податків у сумі 6488066 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у Київській області від 04.06.2018 № 455/10-36-14-02-13/34600884.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що наТОВ «Енвіс», ТОВ «ФінбестГордан», ТОВ «Статус Альянс», ТОВ «ЕйрІнвест», ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД», ТОВ «Праймкорп», ТОВ «Селінкс Україна», ТОВ «Бест-Хол», ТОВ «Фірма Славія», ТОВ «Евдемоніст», ТОВ «Фінейро», ТОВ «Нірсістем» ТОВ «Вега Сервайс`відсутні кваліфіковані трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення та транспортні засоби. Тобто, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів господарсько-економічної діяльності. Крім того досліджуючи ланцюг постачання встановлено, що вищеперераховані підприємства використовується службовими особами ТОВ «Тріумф Пак» виключно з метою завищення податкового кредиту за рахунок відображення в податковій звітності безтоварних операцій.

Органом досудового розслідування встановлено, що фактична адреса ТОВ «Тріумф Пак» являється: м. Київ, вул. Пшенична,2 яке, відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно на праві власності належить ПАТ «Завод будівельних виробів-1» (код ЄДРПОУ 21517799).

Місцезнаходження офісного приміщення та наявність первинних документів ТОВ «Тріумф Пак» за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,2, а також використання даного приміщення службовими особами ТОВ «Тріумф Пак» підтверджується проведеними слідчими діями та оперативно - розшуковими заходами.

Так, на даний момент є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою службові особи ТОВ «Тріумф ПАК» зберігають первинні бухгалтерські документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Енвіс» (код 41555977), ТОВ «ФінбестГордан»(код 40330434),ТОВ «Статус Альянс» (код 40517333), ТОВ «ЕйрІнвест»(код 41322801), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (код 40041644), ТОВ «Праймкорп»(код 40800168),ТОВ«Селінкс Україна» (код 40086172), ТОВ «Бест-Хол» (код 40232639),ТОВ «Фірма Славія» (код 40977337), ТОВ «Евдемоніст» (код 40879861),ТОВ «Фінейро» (код 40700014), ТОВ «Нірсістем» (код 41556001) та ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381), які надають змогу службовими особам ТОВ «Тріумф Пак» вчиняти безтоварні операції, за рахунок чого в подальшому здійснюється ухилення від сплати податків.

З урахуванням вищевикладених обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне, звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні ТОВ «Тріумф Пак» за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, 2, яке орендують службові особи ТОВ «Тріумф Пак», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, проведення криміналістичних експертиз, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,2, на праві власності належить ПАТ «Завод будівельних виробів-1» (код ЄДРПОУ 21517799).

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ч. 2 ст. 168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,2, на праві власності належить ПАТ «Завод будівельних виробів-1» (код ЄДРПОУ 21517799) та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,2, яке фактично використовують службові особи ТОВ «Тріумф Пак» код ЄДРПОУ 34600884) для здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке можливо було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Тріумф Пак»(код ЄДРПОУ 34600884) щодо взаємовідносин з ТОВ «Енвіс» (код 41555977), ТОВ «ФінбестГордан» (код 40330434), ТОВ «Статус Альянс» (код 40517333), ТОВ «ЕйрІнвест» (код 41322801), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД»(код 40041644), ТОВ «Праймкорп» (код 40800168), ТОВ «Селінкс Україна»(код 40086172), ТОВ «Бест-Хол» (код 40232639), ТОВ «Фірма Славія» (код 40977337), ТОВ «Евдемоніст» (код 40879861),ТОВ «Фінейро»(код 40700014), ТОВ «Нірсістем» (код 41556001) та ТОВ «Вега Сервайс»(код 41380381), а саме: оригінали документів: договори, додатки до договорів, міжнародні контракти та додатки до них, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), довіреності, листи, накази, протоколи; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Тріумф Пак», оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів.

Проте, як вбачається з поданого клопотання, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,2, яке фактично використовують службові особи ТОВ «Тріумф Пак» код ЄДРПОУ 34600884) для здійснення фінансово-господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке можливо було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів: чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних і оптичних та електронних носіїв з даними можливого прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, які можливо є знаряддям кримінального правопорушення, підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інше можливе знаряддя створення мнимих фінансових операцій; інші документи, які можливо відображають фактичні обставини здійснення незаконної господарської діяльності; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення можливої злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно, яке можливо здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства, але дані вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, крім того, не конкретизовано, які саме носії інформації планується відшукати та вилучити.

Крім того, слідчим в переліку документів, які планується відкути та вилучити, зазначено «інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до слідчих (розшукових) дій, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100000000098 від 07.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчомуз ОВСслідчого відділурозслідування особливоважливих кримінальнихпроваджень СУФР ГУДФС ум.Києві капітануподаткової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пшенична,2, що на праві власності належить ПАТ «Завод будівельних виробів-1», та яке фактично використовують службові особи ТОВ «Тріумф Пак» код ЄДРПОУ 34600884).

Обшук вказаного приміщення провести з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке можливо було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Тріумф Пак»(код ЄДРПОУ 34600884) щодо взаємовідносин з ТОВ «Енвіс» (код 41555977), ТОВ «ФінбестГордан» (код 40330434), ТОВ «Статус Альянс» (код 40517333), ТОВ «ЕйрІнвест» (код 41322801), ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД»(код 40041644), ТОВ «Праймкорп» (код 40800168), ТОВ «Селінкс Україна»(код 40086172), ТОВ «Бест-Хол» (код 40232639), ТОВ «Фірма Славія» (код 40977337), ТОВ «Евдемоніст» (код 40879861),ТОВ «Фінейро»(код 40700014), ТОВ «Нірсістем» (код 41556001) та ТОВ «Вега Сервайс»(код 41380381), а саме: оригінали документів: договори, додатки до договорів, міжнародні контракти та додатки до них, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), довіреності, листи, накази, протоколи; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Тріумф Пак», оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя