Ухвала суду № 76636133, 21.09.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/1200/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.09.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Грицькової Я.С., слідчого Охріменка В.Б., представника ТОВ «Легіон 2015» - адвоката ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097, юридична адреса м. Київ, вулиця Січових Стрільців (Артема), будинок 49) по фінансово-господарським взаємовідносинам СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, зазначених в прохальній частині клопотання.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах. ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» у декларації з ПДВ за жовтень 2017 року відображено реалізацію в адресу СВК «Багачанський» і СВК «Хильківський», товару «Thermata» на суму ПДВ 1 000 000 грн. та товару «Генератор Caterpillar SP48» на суму ПДВ 500 000 грн. відповідно. В ланцюгах придбання ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» товари реалізовані в адресу СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» взагалі відсутні. ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», згідно єдиного реєстру податкових накладних, відображено придбання будівельних матеріалів та електроприладів, натомість в ланцюгах реалізації, окрім товарів що реалізовані в адресу СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський», мають місце лише товари: зелена цибуля, ящики пластмасові та картонні, а також послуги оренди складських приміщень, що реалізовані в адресу ТОВ «Легіон 2015», яке є засновником ТОВ «Баришівський тепличний комбінат». Інші операції з продажу товарів і послуг, окрім вказаних попередньо, відсутні. Фактично ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» не знаходиться за податковою адресою. 11.05.2018 року винесено постанови про призначення почеркознавчих експертиз документів СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015». Враховуючи, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт надання послуг ТОВ «Легіон 2015» для СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський», з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ТОВ «Легіон 2015», в зв’язку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.

Слідчий Охріменко В.Б. в судовому засіданні, клопотання не підтримав, пояснив, що на час розгляду клопотання відсутня потреба в тимчасовому доступі до документів.

Представник ТОВ «Легіон 2015» - адвокат ОСОБА_2, у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, в судовому засіданні пояснив, що відомості про кримінальне провадження №32018170090000004 внесено до ЄРДР безпідставно та незаконно, адже дані вказаного кримінального провадження про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, а саме: СВК «Багачанський» на загальну суму 2,5 млн. грн. ПДВ та СВК «Хильківський» на загальну суму 2,2 млн. грн. ПДВ в період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року не відповідають дійсності, та не можуть бути підтверджені належними та допустимими засобами доказування з боку органу досудового розслідування, а тому заперечував проти задоволення клопотання з підстав його безпідставності та незаконності.

Вислухавши слідчого, представника ТОВ «Легіон 2015» - адвоката ОСОБА_2, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, враховуючи, матеріали клопотання, а також те, що слідчим в судовому засіданні подано відмову в підтримці клопотання, приходить до висновку, що клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 24.09.2018 року.