Ухвала суду № 76631391, 17.09.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5143/18

пр.№ 1-кс/464/1995/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 вересня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., секретар судового засідання Кравс С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Ткачишина В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000078 від 21.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Ткачишин В.В. звернувся із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО 325990, юридична адреса: м. Львів вул. Газова, 17), з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій, а саме до: справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ «Агромат-Інвест» (код ЄДРПОУ 39986154) НОМЕР_1 (код валюти: 840 Долар США, 978 Євро, 980 Українська гривня) (заяви та договори про відкриття рахунку, карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства та інших документів, які наявні в справі); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТОВ «Агромат-Інвест» (код ЄДРПОУ 39986154) НОМЕР_1 (код валюти: 840 Долар США, 978 Євро, 980 Українська гривня) за період з 23.01.2017 по 27.11.2017 в паперовому та електронному вигляді.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №32018140000000078 від 21.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Досудове розслідування розпочате за фактом несплати в період з 01.12.2016 по 30.06.2017 службовими особами ТзОВ «Агромат-Інвест» (код ЄДРПОУ 39986154) податку на додану вартість у великому розмірі на загальну суму 3 113 200 грн., шляхом відображення вдаваних операцій з придбання товарів в підприємства із ознаками фіктивності ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748), що підтверджується актом №1605/13-01-14-01/39986154 документальної виїзної позапланової перевірки ТзОВ «Агромат-Інвест» (код ЄДРПОУ 39986154) від 04.10.2017. Перевіркою ТОВ «Агромат-Інвест» по взаємовідносинах із ТОВ «Гіаліт Агро» (39701748) за період з 01.12.2016 по 30.06.2017 встановлено порушення підприємством п.198.1, п.198.3, ст.198, п.200.1, п.200.2, ст.200 Податкового кодексу, в результаті чого підприємством занижено податок на додатну вартість на загальну суму 3 113 200 гривень. Так, встановлено непідтвердження факту продажу ТОВ «Гіаліт Агро» ТМЦ (сої) на адресу ТОВ «Агромат-Інвест». У первинних документах, виписаних ТОВ «Гіаліт Агро» для ТОВ «Агромат-Інвест», зазначені господарські операції (продаж сої), однак, такі фактично не відбувались, у зв'язку з чим, податкові та видаткові накладні не мають юридичної сили первинних документів, відповідно ТОВ «Агромат-Інвест» неправомірно сформовано регістри бухгалтерського обліку та податкову звітність на підставі таких первинних документів. Таким чином, проведення лише операцій з оформлення документів, без реального руху ТМЦ (сої) від ТОВ «Гіаліт Агро» та неможливістю встановити походження ТМЦ (сої), ТОВ «Агромат-Інвест» безпідставно включено до складу податкового кредиту ПДВ на суму 3 113 199, 94 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що для господарської діяльності ТОВ «Агромат-Інвест» використовувало банківський рахунок НОМЕР_1 (код валюти: 840 Долар США, 978 Євро, 980 Українська гривня) відкритий в банку ПАТ «ОКСІ БАНК». Оскільки вказані документи, які становлять банківську таємницю, можуть підтверджувати факти перерахування коштів по рахунку ТОВ «Агромат-Інвест», відкритому в ПАТ «ОКСІ БАНК, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник ПАТ «ОКСІ БАНК» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що зазначені в клопотанні слідчого документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО 325990, юридична адреса: м. Львів вул. Газова, 17), містять охоронювану законом таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Ткачишину Василю Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО 325990, юридична адреса: м. Львів вул. Газова, 17), з можливістю ознайомлення та вилучення їх копій, а саме до: справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТОВ «Агромат-Інвест» (код ЄДРПОУ 39986154) НОМЕР_1 (код валюти: 840 Долар США, 978 Євро, 980 Українська гривня) (заяви та договори про відкриття рахунку, карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства та інших документів, які наявні в справі); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТОВ «Агромат-Інвест» (код ЄДРПОУ 39986154) НОМЕР_1 (код валюти: 840 Долар США, 978 Євро, 980 Українська гривня) за період з 23.01.2017 по 27.11.2017 в паперовому та електронному вигляді.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «ОКСІ БАНК» (МФО 325990), що знаходиться за адресою : м. Львів вул. Газова, 17.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.