Ухвала суду № 76627312, 17.09.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9304/17

Провадження № 1-кс/234/5309/18

УХВАЛА

іменем України

17 вересня 2018 року

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого – слідчого судді Переверзевої Л.І.,

секретаря – Сухорукової В.В.

за участю – начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1

розглянувши в місті Краматорську клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32017050390000006 від 10 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), що знаходились в період 2016 року на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість у період 2016-2017 років, з метою створення фіктивних умов сільськогосподарського виробництва використали реквізити ТОВ «Консул 8» (код за ЄДРПОУ 37490921) та ТОВ «Амарант Агро» (код за ЄДРПОУ 31949531) та відобразили в податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з придбання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість. Таким чином, службові особи ТОВ «Селко» за вказаний період часу ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.03.2017, невстановлені службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), діючи умисно, шляхом відображення в деклараціях з податку на додану вартість, безтоварних операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Консул 8» (код 37490921), неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що фактично призвело до безпідставного формування від’ємного значення з вище вказаного податку, внаслідок чого у декларації з ПДВ за березень 2017 року було неправомірно завищено заявлену суму бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 47 016 696 грн., а також умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у січні 2017 року на суму понад 4 млн. грн., шляхом заниження об’єкту оподаткування, що є особливо великим розміром коштів, які фактично не надійшли до бюджету.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, а саме у скоєнні замаху на заволодіння чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, які є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області

В ході проведення слідчих дій встановлено, що: службові особи, які відповідальні за ведення фінансово-господарської діяльності на підприємствах ТОВ «Селко», ТОВ «Амаран-Агро», ТОВ «Консул 8», для особистих контактів та своєї повсякденної діяльності, використовує номер мобільного телефону.

Директор ТОВ «Селко» ОСОБА_2 +380994560322;

Головний бухгалтер ТОВ «Селко» ОСОБА_3 +380668070386;

Бухгалтер ТОВ «Консул 8» ОСОБА_4 +380953064224;

Заступник директора ТОВ «Консул 8»ОСОБА_5 Гесановіч 380664589595;

Енергетика ТОВ «Амарант-Агро» ОСОБА_6 +380954957617;

Директор ТОВ «Клннсул 8» ОСОБА_7 +380500391460;

Юрист ТОВ «Селко» ОСОБА_8 +380505572107;

Директор ТОВ «Амарант-Агро» ОСОБА_9 +380660600540

Бухгалтер ТОВ «Консул 8»ОСОБА_10 +380990181305

Юрист Правдін Артем Анатолійович +380506920592

Завідувач ферми ОСОБА_11 Миколайович+380990782744

Діловод ОСОБА_12 +380507335153.

У зв’язку з чим є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ «Селко» , ТОВ «Амарант-Агро», ТОВ «Консул 8» для обговорення договірних умов для здійснення безтоварних операцій по постачанню ТМЦ та в інших цілях використовував мобільний зв‘язок. Крім того, відомості про переміщення вищевказаних службових осіб ТОВ «Селко», ТОВ «Амарант-Агро», ТОВ «Консул 8» можна відстежити за інформацією з базових станцій про розташування абонента в момент дзвінка.

Належність вказаних мобільних номерів телефону службовим особам ТОВ «Селко», ТОВ «Амарант-Агро», ТОВ «Консул 8» підтверджується матеріалами, що містяться у даному кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, які містять інформацію про власників номерів мобільних телефонів: +380994560322, +380668070386, +380953064224, +380664589595, +380954957617, +380500391460, +380505572107, +380660600540, +380990181305, +380506920592, +380990782744, +380807335153, та інформацію про факти з’єднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалості дзвінків, належності власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків у період з 01.01.2016 по теперішній час, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ «ВФ Україна» (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15).

Зазначені документи необхідно вилучити у оператора телекомунікації ПрАТ «ВФ Україна», з метою встановлення об’єктивної істини у даному кримінальному провадженні, зокрема для ідентифікації власника вказаного телефонного номеру, його зв’язків та подальшого проведення слідчих (розшукових) дій.

Відомості, що містяться в документах, використовуватимуться під час досудового розслідування як докази взаємозв’язку власників телефонних номерів +380994560322, +380668070386, +380953064224, +380664589595, +380954957617, +380500391460, +380505572107, +380660600540, +380990181305, +380506920592, +380990782744, +380807335153з іншими невстановленими особами, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Оскільки інформація про власників телефонних номерів+380994560322, +380668070386, +380953064224, +380664589595, +380954957617, +380500391460, +380505572107, +380660600540, +380990181305, +380506920592, +380990782744, +380807335153 та інформація про факти з'єднання з ним інших абонентів містить охоронювану законом таємницю і знаходиться лише у володінні оператора телекомунікації ПрАТ «ВФ Україна», тому іншими способами, як тимчасовим доступом з дозволу слідчого судді, неможливо довести обставини взаємозв’язку абонентів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та можливих доказів щодо власників вказаних телефонних номерів та його зв’язків, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна».

Просив надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «ВФ Україна» (код ЄДРПОУ 14333937, місцезнаходження юридичної особи: м. Київ, вул. Лейпцизька, №15), та надати можливість їх вилучити, а саме до:

- документів, що свідчать про належність номерів мобільних телефонів номерів +380994560322, +380668070386, +380953064224, +380664589595, +380954957617, +380500391460, +380505572107, +380660600540, +380990181305, +380506920592, +380990782744, +380807335153 певній особі, в тому числі абонентських договорів;

- інформації (на паперовому та електронному носіях) про факти з’єднання або відправки текстових (SMS) повідомлень абонентам з номерів+380994560322, +380668070386, +380953064224, +380664589595, +380954957617, +380500391460, +380505572107, +380660600540, +380990181305, +380506920592, +380990782744, +380807335153 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію), азимутів та координат точок зіткнення в момент здійснення дзвінків, змісту текстових повідомлень, IMEI мобільних терміналів за період з 01.01.2016 по теперішній час.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено, що відомості, які містяться в документах мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також, що відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Тобто суд вважає клопотання передчасним, недостатньо обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, суд вважає, що у задоволені клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової поліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева