Ухвала суду № 76625111, 18.09.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/5679/18

Провадження № 1-кс/202/5693/2018

УХВАЛА

Іменем України

18 вересня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Відповідно до клопотання в провадженні слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000063 від 11.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначила, що в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпрі здійснили придбання (перереєстрацію) підприємства ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної перереєстрації юридичної особи, використовували реквізити придбаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, в ході розслідування кримінального провадження допитано у якості свідка директора та засновника ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172) ОСОБА_3, яка надала показання, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, а також ніколи не виконувала адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснювала ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на підприємстві ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172), а лише здійснила реєстрацію вищевказаного підприємства та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

Відповідно до показань ОСОБА_3 встановлено, що декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172) надано до органів ДФС за підписом ОСОБА_3 з відображенням господарських операцій з підприємствами контрагентами, постачання котрих фактично не здійснювалось, що свідчить про створення, придбання ТОВ «Інверент» для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов’язань із сплати податків.

На підставі постанови слідчого у ОСОБА_3 відібрані зразки почерку та підписів для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Вчинення злочину, спрямованого на фіктивне підприємство, є створення або придбання суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів використання реквізитів ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172) для прикриття незаконної діяльності, також з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні реєстраційної справи ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172).

Також встановити чи спростувати факт створення ОСОБА_3 за попередньою змовою із іншими особами суб’єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності можливо лише шляхом вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172) та проведення по ній судово-почеркознавчої експертизи, що дозволить перевірити, чи підписувала вона такі документи.

Тому слідчий просила надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172) та її вилучення (виїмку), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4. У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо, наявні в приміщенні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

Слідчий у судове засідання не з'явилася, надала заяву, в котрій клопотання підтримала, просила задовольнити та розглянути його за її відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов’язана пред’явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172) та її вилучення (виїмку), що знаходяться в приміщенні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв’язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32018040040000063, зокрема: старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_4, начальнику СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_10, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_11, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_12, а також співробітникам податкової міліції, відповідно до постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Інверент» (код ЄДРПОУ 42043172) та її вилучення (виїмку), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколи виїмок, постанови про проведення виїмок, супровідні листи тощо, наявні в приміщенні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

Строк виконання ухвали до 18 жовтня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.