Ухвала суду № 76593665, 18.09.2018, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Справа № 638/3249/18

Провадження № 1-кс/638/3734/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2018 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Аркатової К.В.,

секретарі Подосокорської А.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУНП в Харківській області Марченко О.М., погоджене прокурором Харківської місцевої прокуратури № 1 Ольховим Б.С., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий Шевченківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Харківській області Марченко О.М. звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів та відомостей, що знаходяться у володінні Головного Управління ДФС у Сумській області ЕДРПОУ 39456414, адреса: м. Суми, вул. Іллінська, 13 та її територіальному органі Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області щодо платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндаіс» ЕДРПОУ 41190349, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Федоренко, 10, у тому числі: реєстраційну, звітну частини облікової справи платника податків (з описом) за весь період існування платника податків; Реєстр податкових декларацій за період з 2016 року по теперішній час; Податкові декларації разом зі звітами та розрахунками, за період з 2017 року по теперішній час; Акти (довідки) перевірок за увесь час існування Товариства; Розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів; Декларації з податку на додану вартість з додатком № 5; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ; ( відомості, з центральної бази даних про суми виплачених доходів фізичним особам); Офіційну довідку щодо номерів рахунків відкритих ТОВ «Сіндаіс», дату відкриття та закриття рахунків, назву банківських установ, їх МФО, за увесь час існування Товариства; Відомості щодо ІР адрес, з яких до органів ДФС України надходили повідомлення, подавалась звітність, проводилась реєстрація, зміна місця реєстрації юридичної особи, надсилались листи за увесь час існування з зазначенням дати та часу.

Клопотання обґрунтовує тим, що Шевченківським відділом поліції ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 42018220000000097 від 25.01.2018 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, за фактом розтрати коштів місцевого бюджету та заволодіння ними шляхом зловживання службовим становищем службовими особами Департаменту комунального господарства Харківської міської ради вчинене за попередньою змовою та у групі зі службовими особами ТОВ «БК Спецбудтехнологія», ТОВ «БВКФ Технікабуд», ТОВ «Сіндаіс» іншими суб'єктами підприємницької діяльності, під час закупівлі послуг, укладенні та виконанні умов договорів № 386 від 30.05.2018, № 705 від 31.08.2017 та № 708 від 31.08.2017, протягом 2017-2018 років.

Досудовим слідством встановлено, що 31.08.2018 між Департаментом комунального господарства та ТОВ «БК Спецбудтехнологія» укладено договір № 705 на виконання робіт з капітального ремонту алеї вздовж майдану Свободи, строк виконання до грудня 2018 року, загальна вартість договору 2 232 000 грн. Відповідно договірної ціни, що є невід'ємним додатком до договору, планувалось підготувати та улаштувати 54 металеві рами до решіток, вартість однієї решітки складає 2 540,30 грн. та 54 решітки чавунної декоративної, вартість однієї 28 694 грн.

Цього ж дня, 31.08.2018 між Департаментом комунального господарства та ТОВ «БК Спецбудтехнологія» укладено договір № 708 на виконання робіт з капітального ремонту алеї вздовж саду ім. Т.Г. Шевченка, строк виконання до грудня 2018 року, загальна вартість договору 5 243 000 грн. 00 коп. Відповідно договірної ціни, що є невід'ємним додатком до договору, планувалось підготувати та улаштувати 126 металеві рами до решіток, вартість однієї решітки складає 2 540,30 грн. та 126 решітки чавунної декоративної, вартість однієї 28 694,00 грн.

В ході проведення досудового розслідування, встановлено, що ТОВ «БК «Спецбухтехнологія» згідно податкової звітності придбало вищевказані чавунні решітки у ТОВ «БВКФ Технікабуд» ЕДРПОУ 37191980, юридична адреса: м. Харків, вул. Командарма Корка, 48/2, кв. 301. ТОВ «БВКФ Технікабуд» не є кінцевим постачальником чи виробником чавунних решіток, а придбало їх у ТОВ «Сіндас» ЕДРПОУ 41190349. У свою чергу, ТОВ «Сіндас» придбало чавунні решітки у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Вінгерт» ЕДРПОУ 40672024, юридична адреса: м. Київ, вул. В.Покотило, 7\2. Відповідно реєстру податкових накладних, ТОВ «Вінгерт» не здійснювало закупівлю декоративних чавунних решіток.

В рамках розслідування кримінального провадження на адресу ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС України в Сумській області в порядку ст. 40,93 КПК України направлено вимогу з метою витребування відомостей, що мають важливе значення, у тому числі: належним чином завірені копії юридичної справи ТОВ «Сіндаіс» ЕДРПОУ 41190349, податкових перевірок, розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, 1-ДФ, декларації з податку на додану вартість з додатком № 5, інших відомостей. У відповідь на вимогу отримано лист відмову у наданні документів та відомостей з посиланням на необхідність застосування у даному випадку заходів забезпечення кримінального провадження - а саме ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

Окрім того встановлено, що ТОВ «Сіндаіс» створено у березні 2017 року, до квітня 2018 року перебувало на обліку як платник податків у ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області, на даний час змінено територіальну податкову одиницю для обслуговування на ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області.

Відповідно до порядку обліку платників податків та зборів затвердженого наказом Міністерства фінансів та зборів від 09 грудня 2011 року N 1588: Контролюючий орган за попереднім місцезнаходженням (неосновне місце обліку) передає облікову справу платника податків та інші документи щодо адміністрування податків, зборів контролюючому органу за основним місцем обліку разом з одним примірником повідомлення за формою N 11-ОПП після закінчення бюджетного періоду стосовно платників податків, визначених у пункті 10.13. Пунктом 10.13 визначено, що у разі зміни місцезнаходження суб'єкта господарювання - платника податків сплата визначених законодавством податків і зборів після такої реєстрації здійснюється таким платником податків за місцем попередньої реєстрації до закінчення поточного бюджетного періоду. До закінчення року платник податків обліковується в контролюючому органі за попереднім місцезнаходженням (неосновне місце обліку) з ознакою того, що він є платником податків до закінчення року, а в контролюючому органі за новим місцезнаходженням (основне місце обліку) - з ознакою того, що він є платником податків з наступного року.

Таким чином на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у застосування заходів забезпечення кримінального провадження, з метою витребування документів та відомостей, що знаходяться у володінні Головного Управління ДФС у Сумській області ЕДРПОУ 39456414, адреса м. Суми, вул.Іллінська,13 та її територіальному органі Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області шляхом тимчасового доступу до речей та документів, стосовно платника податків ТОВ «Сіндаіс» ЕДРПОУ 41190349, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Федоренко, 10, у тому числі: реєстраційної, звітної частини облікової справи платника податків (з описом) за весь період існування платника податків, податкових декларації разом зі звітами та розрахунками, актів (довідок) перевірок, розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, 1-ДФ, декларацій з податку на додану вартість з додатком № 5, відомості, з центральної бази даних про суми виплачених доходів фізичним особам, офіційну довідку щодо номерів рахунків, дату відкриття та закриття рахунків, назву банківських установ, їх МФО, а також відомості щодо ІР адрес, з яких до органів ДФС України надходили повідомлення, подавалась звітність, проводилась реєстрація, зміна місця реєстрації юридичної особи, надсилались листи за увесь час існування.

Вказані документи та відомості мають важливе значення у кримінальному провадженні, самі по собі та в сукупності можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, необхідні для вивчення та дослідження під час досудового розслідування та проведення судових експертиз, а тому виникає необхідність у їх вилученні з метою використання в якості доказу вказаного злочину у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей неможливо, а також у зв1язку з відмовою податкового органу надаи документи та відомості відповідно вимоги в порядку ст.. 40,93 КПК України, з метою встановлення фактів розтрати грошових коштів місцевого бюджету службовими особами Департаменту комунального господарства ХМР, їх привласнення службовими особами ТОВ «БК «Спецбудтехнологія», ТОВ «БВКФ Технікабуд», ТОВ «Сіндаіс» іншими особами, суб'єктами підприємницької діяльності, під час укладення та виконання умов договорів з капітального ремонту алей, зокрема, шляхом завищення вартості декоративних чавунних решіток встановлених по вул. Сумській м. Харкова, вздовж саду ім. Т.Г. Шевченка та майдану Свободи, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів, копій документів, що знаходяться у володінні Головного Управління ДФС у Сумській області ЕДРПОУ 39456414, адреса: м. Суми, вул. Іллінська, 13 та її територіальному органі Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області

Слідчий Марченко О.М. надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, вимоги якого підтримала, просила їх задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з урахуванням наступного.

Відповідно до вимог ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 статті 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладені обставини, наведені норми кримінального процесуального закону, перевіривши надані докази, слідчий суддя знаходить клопотання слідчого обґрунтованим та вважає за необхідне його задовольнити частково, оскільки з доказів наданих на його обґрунтування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, а довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту клопотання, метою доступу до документів є дослідження в ході досудового розслідування вказаної інформації, що має сутєєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що дослідження документів без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення належним чином завірених копій документів у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 КПК України.

Разом з тим, суд відмовляє у задоволенні клопотання в частині періоду надання документів, оскільки товариство створено у березні 2017 року, а слідчий вказує період надання документів з 2016 року.

Отже, з урахуванням вказаних обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Шевченківського ВП ГУНП в Харківській області Марченко О.М., погоджене прокурором Харківської місцевої прокуратури № 1 Ольховим Б.С., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому Шевченківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Харківській області майору поліції Марченко О.М., прокурору Харківської місцевої прокуратури № 1 Ольховому Б.С. дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином завірених копій документів та відомостей, що знаходяться у володінні Головного Управління ДФС у Сумській області ЕДРПОУ 39456414, адреса: м. Суми, вул. Іллінська, 13 та її територіальному органі Державній податковій інспекції у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області щодо платника податків Товариства з обмеженою відповідальністю «Сіндаіс» ЕДРПОУ 41190349, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Федоренко, 10, у тому числі: реєстраційну, звітну частини облікової справи платника податків (з описом) за весь період існування платника податків; Реєстр податкових декларацій за період з березня 2017 року по час постановлення ухвали; податкові декларації разом зі звітами та розрахунками, за період з березня 2017 року по час постановлення ухвали; акти (довідки) перевірок за увесь час існування Товариства; розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів; декларації з податку на додану вартість з додатком № 5; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ; ( відомості, з центральної бази даних про суми виплачених доходів фізичним особам); офіційну довідку щодо номерів рахунків відкритих ТОВ «Сіндаіс», дату відкриття та закриття рахунків, назву банківських установ, їх МФО, за увесь час існування Товариства; відомості щодо ІР адрес, з яких до органів ДФС України надходили повідомлення, подавалась звітність, проводилась реєстрація, зміна місця реєстрації юридичної особи, надсилались листи за увесь час існування з зазначенням дати та часу.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання зазначеної ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на диспут до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя