Ухвала суду № 76559874, 14.09.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/11915/18

Справа № 760/23606/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Литвин Т.С., за участю слідчого Шуліки К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліки К.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Ониськівим А.М. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018111130000164 від 08.06.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Хім-Агро-Сервіс» (ЄДРПОУ 37412862) від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 735 504 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 345 639 грн. за ч. 3 ст. 212 КК України

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що службові особи ТОВ «Хім-Агро-Сервіс», за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р., створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Аінтек», ТОВ «ПП Амад, ТОВ «Агрофлексгруп-2015», ТОВ «БКУ-М-ПОСТ», ТОВ «ІМП Україна», ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», УБСП ТЦ «Січ», ТОВ «Пріум Інт Форс», ТОВ «По-перше агро», ТОВ «Локстон», в наслідок чого ухилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 735 504грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 345 639грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки № 214/10-36-14-02-13/37412862 від 26 03.2018р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «ХІМ-АГРО-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37412862) податкового законодавства за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р., валютного - за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р., єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування - за період з 01.01.2015р. по 30.09.2017р.».

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2015 року ТОВ «ХІМ-АГРО-СЕРВІС» здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції щодо купівлі товарів (насіння соняшникове НК Бріо, НК Рокі, НК Конді, насіння кукурудзи) у TOB «АІНТЕК» (ЄДРПОУ 39427734, знаходиться на податковому обліку в ДНІ у Голосїївському районі ГУ ДФС у м. Києві), в результаті чого сформовано податкового кредиту на суму 425 900 грн.

Крім того, встановлено, що директором та засновником ТОВ «АІНТЕК» являється ОСОБА_3, який будучи допитаний в якості свідка показав, що жодного відношення до організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків директора ТОВ «АІНТЕК» не має, жодних реєстраційних документів ТОВ «АІНТЕК» не підписував.

Також, в ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області було здійснено тимчасовий доступ до копії реєстраційної справи ТОВ «АІНТЕК», в результаті чого встановлено, що від імені ОСОБА_3 здійснено підписи у наступних документах: описах документів від 30.01.15р., реєстраційних картках форми 4 від 30.01.15р., протоколах № 2 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 08.01.15р., наказі № 3 від 09.01.15р., реєстраційних картках форми 3 від 30.01.15р., статуті ТОВ «АІНТЕК» від 30.01.15р., договорі купівлі - продажу від 08.01.15р., реєстраційних картках форми 6 від 20.02.15р., довіреностях від 16.02.15р., реєстраційних картках форми 6 від 02.03.15р., реєстраційних картках форми 6 від 10.03.15р., довіреності від 10.03.15р., реєстраційних картках форми 6 від 17.03.15р., довіреності від 17.03.15р., реєстраційних картках форми 6 від 18.03.15р., протоколі № 3 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 16.03.15р., довіреності від 16.03.15р., реєстраційних картках форми 4 від 19.03.15р., протоколі № 3 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 16.03.15р., реєстрі присутніх на загальних зборах учасників ТОВ «АІНТЕК» від 16.03.15р., описі документів від 25.05.15р., реєстраційних картках форми 4 від 25.05.15р., описі документів від 17.07.15р., реєстраційних картках форми 6 від 17.07.15р., описі документів від 22.07.15р., реєстраційних картках форми 6 від 22.07.15р., описі документів від 23.07.15р., реєстраційних картках форми 4 від 23.07.15р., протоколі № 04 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 22.07.15р., описі документів від 04.08.15р., реєстраційних картках форми 6 від 04.07.15р., описі документів від 07.08.15р., реєстраційних картках форми 6 від 14.08.15р., описі документів від 12.08.15р., реєстраційних картках форми 6 від 12.08.15р., довіреності від 12.08.15р., описі документів від 14.08.15р., реєстраційних картках форми 6 від 14.08.15р., довіреності від 14.08.15р., описі документів від 04.09.15р., реєстраційних картках форми 6 від 04.09.15р., заяві про державну реєстрацію змін від 27.04.16р., протоколі № 06 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 26.04.16р., довіреності від 26.04.16р.

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою встановлення авторства підписів від імені ОСОБА_3 на відповідних документах за результатами судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «АІНТЕК» (ЄДРПОУ 39427734), яка перебуває у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної в місті Києві державної адміністрації, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах реєстраційної справи ТОВ «АІНТЕК» (ЄДРПОУ 39427734), які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної в місті Києві державної адміністрації, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліки К.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Шуліці Костянтину Анатолійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «АІНТЕК» (ЄДРПОУ 39427734), які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Голосіївської районної в місті Києві державної адміністрації, з можливістю виїмки їх оригіналів, а саме:

- опису документів від 30.01.2015р.;

- реєстраційних картках форми 4 від 30.01.2015р.;

- протоколу № 2 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 08.01.2015р.;

- наказу № 3 від 09.01.2015р.;

- реєстраційних карток форми 3 від 30.01.2015р.;

- статуту ТОВ «АІНТЕК» від 30.01.2015р.;

- договору купівлі - продажу від 08.01.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 20.02.2015р.;

- довіреностей від 16.02.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 02.03.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 10.03.2015р.;

- довіреності від 10.03.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 17.03.2015р.;

- довіреності від 17.03.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 18.03.2015р.;

- протоколу № 3 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 16.03.2015р.;

- довіреності від 16.03.2015р.;

- реєстраційних карток форми 4 від 19.03.2015р.;

- протоколу № 3 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 16.03.2015р.;

- реєстру присутніх на загальних зборах учасників ТОВ «АІНТЕК» від 16.03.2015р.;

- опису документів від 25.05.2015р.;

- реєстраційних карток форми 4 від 25.05.2015р.;

- опису документів від 17.07.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 17.07.2015р.;

- опису документів від 22.07.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 22.07.2015р.;

- опису документів від 23.07.2015р.;

- реєстраційних карток форми 4 від 23.07.2015р.;

- протоколу № 04 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 22.07.2015р.;

- опису документів від 04.08.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 04.07.2015р.;

- опису документів від 07.08.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 14.08.2015р.;

- опису документів від 12.08.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 12.08.2015р.;

- довіреності від 12.08.2015р.;

- опису документів від 14.08.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 14.08.2015р.;

- довіреності від 14.08.2015р.;

- опису документів від 04.09.2015р.;

- реєстраційних карток форми 6 від 04.09.2015р.;

- заяви про державну реєстрацію змін від 27.04.2016р.;

- протоколу № 06 загальних зборів учасників ТОВ «АІНТЕК» від 26.04.2016р.;

- довіреності від 26.04.2016р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк