Ухвала суду № 76536946, 24.08.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30829/18

Провадження № 1-кс/761/20946/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 серпня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецької Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецька Д.В. внесла до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32018100100000077 від 20.04.2018, щодо службових осіб №32018100100000053 від 14.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Меганом Україна» (код ЄДРПОУ 36856796) у бухгалтерському та податковому обліку зазначали взаємовідносини з ТОВ "ЛЮКС КОНСОРІС" (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ "ЕПЕЛ ДЖИ" (код ЄДРОПУ40491394), ТОВ "СІБОЛ" (код ЄДРОПУ 37265968), ТОВ "СКАЙСІТІ-ГРУП" (код ЄДРОПУ 38913185), ТОВ "РАМ-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37728803), ТОВ "ЯГУАР ГРУП" (код ЄДРПОУ 38546103), ТОВ "СБ ЯГУАР ГРУП" (код ЄДРПОУ 39149511), ТОВ "ПІВНІЧНА БРАМА" (код ЄДРПОУ 38322471), ТОВ "ІНКАСО ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39089552), ТОВ "ФОБОС-О" (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ "СТАККАТО-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ "СЕМІЛ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38124130), ТОВ "ІНВЕСТ СІТІ" (код ЄДРПОУ 39342991), ТОВ "КОМПАНІЯ "ОПТІКОМ" (код ЄДРПОУ 38569822), ТОВ "ЛАМАКС ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39276657), ТОВ "АРТТРЕВЕЛ 2012" (код ЄДРПОУ 38545859), ПП "ІСТРУМ" (код ЄДРПОУ 37963151), ТОВ "АЛЬФА-АВЕРОН" (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ "ЕНТЕР АГРО" (код ЄДРПОУ 39351922), ТОВ "ГРАНТ ТАЙМ" (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ "МОРІЕНТО" (код ЄДРПОУ 38106147), ТОВ "СМАРТ-СЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ "УКР-СПЕЦТОРГ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38322487), ТОВ ТПК"ФОРТЕ" (код ЄДРПОУ 37312530) з приводу придбання товарів, надання послуг з охорони, які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, як наслідок ухилились від сплати податків в розмірі 3 067563 грн., що підтверджується актом перевірки №73/26-15-14-02-05 від 27.02.2017 за період 2013-2016р.

На ТОВ «Меганом Україна» (код ЄДРПОУ 36856796) направлено запит щодо отримання документів, які підтверджують взаємовідносин із вказаними підприємствами з ознаками «фіктивності», але документи отримано не в повному обсязі.

Встановлено, що у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ "ЛЮКС КОНСОРІС" (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ "ЕПЕЛ ДЖИ" (код ЄДРОПУ40491394), ТОВ "СІБОЛ" (код ЄДРОПУ 37265968), ТОВ "СКАЙСІТІ-ГРУП" (код ЄДРОПУ 38913185), ТОВ "РАМ-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37728803), ТОВ "ЯГУАР ГРУП" (код ЄДРПОУ 38546103), ТОВ "СБ ЯГУАР ГРУП" (код ЄДРПОУ 39149511), ТОВ "ПІВНІЧНА БРАМА" (код ЄДРПОУ 38322471), ТОВ "ІНКАСО ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39089552), ТОВ "ФОБОС-О" (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ "СТАККАТО-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ "СЕМІЛ-ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38124130), ТОВ "ІНВЕСТ СІТІ" (код ЄДРПОУ 39342991), ТОВ "КОМПАНІЯ "ОПТІКОМ" (код ЄДРПОУ 38569822), ТОВ "ЛАМАКС ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39276657), ТОВ "АРТТРЕВЕЛ 2012" (код ЄДРПОУ 38545859), ПП "ІСТРУМ" (код ЄДРПОУ 37963151), ТОВ "АЛЬФА-АВЕРОН" (код ЄДРПОУ 37723754), ТОВ "ЕНТЕР АГРО" (код ЄДРПОУ 39351922), ТОВ "ГРАНТ ТАЙМ" (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ "МОРІЕНТО" (код ЄДРПОУ 38106147), ТОВ "СМАРТ-СЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ "УКР-СПЕЦТОРГ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38322487), ТОВ ТПК"ФОРТЕ" (код ЄДРПОУ 37312530), як постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктами господарювання господарської діяльності.

Також, вказані підприємства з ознаками «фіктивності» здійснюють придбання номенклатури товару, яка відрізняється від номенклатури товарів, яка реалізовується.

В ході досудового розслідування допитані службові особи ТОВ "ЛЮКС КОНСОРІС" (код ЄДРПОУ 40207026), ТОВ "СБ ЯГУАР ГРУП" (код ЄДРПОУ 39149511) повідомили про свою непричетність до фінансово-господарської діяльності.

Крім того засновник та директор ТОВ "СІБОЛ" (код ЄДРОПУ 37265968) ОСОБА_1. Одеським судом визнаний винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході оперативного супроводження кримінального провадження аналізуючи наявні бази даних встановлено що в період квітня-травня 2018 року ТОВ «Меганом Укрїна» (код ЄДРПОУ 36856796) мало взаємовідносини з ТОВ «Аскет Груп» (код ЄДРПОУ 41568860) на суму ПДВ 523 982,4 грн., яке зареєстроване в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході аналізу діяльності ТОВ «Аскет Груп» (код ЄДРПОУ 41568860) встановлено що подача електронної звітності здійснюється з ІР-адреси - 217.147.170,40 та 46.148.20.12, додатковим аналізом встановлено що з даних ІР- адрес подається податкова звітність підприємствами ТОВ «ГЛОБАЛ ОИЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39907806), ТОВ «АСТЕРІОН-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 41206327), ТОВ «АГРО ТОМ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41209401), ТОВ «ДОМІНГО ЛТД» (код ЄДРПОУ 41588541), ТОВ «СТРІТСТРОЙ» (код ЄДРПОУ 41676428), ТОВ «МЕГАПОЛІС БІЗ» (код ЄДРПОУ 41793691).

Аналізуючи мережу Інтернет встановлено що ІР адреса:

- 217.147.170.40 належить інтернет провайдеру ТОВ «ІТЛ» (14082852) (м. Харків, вул. Космічна, буд. 26).

Так, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інших речей які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних фіктивних підприємств, а також з метою встановлення фактичного місцезнаходження осіб, які причетні до ведення бухгалтерського та податкового обліку на зазначених підприємствах, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій.

Як встановлено досудовим слідством, вищезазначені IP-адреси з яких здійснювалась подача податкової звітності, належать оператору ТОВ «ІТЛ» (14082852) та надаються абонентам у користування під час доступу до мережі Інтернет.

В судове засідання прокурор не з'явилася, подала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримала та просила задовольнити.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів прокурора викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецькій Д.В., старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу, слідчому слідчої групи на тимчасовий доступ до речей та документів які перебувають у володінні ТОВ «ІТЛ» (14082852), з метою вилучення завірених належним чином копій документів про:

абонентів, яким надавалися у користування наступні IP-адреси у певні моменти часу:

IP 217.147.170.40, а саме ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв'язку вказати, за якою саме адресою (повна адреса житлового будинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючі ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених IP-адрес. Також вказати реквізити осіб (підприємств) з якими було укладено відповідні договори;

зв'язок, надання телекомунікаційних послуг, послуг з доступу до мережі Інтернет, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання (з посиланням на адреси базових станцій операторів мобільного зв'язку, конкретизацією місцезнаходження абонента, з зазначенням CID (Cell ID - код базової станції) та LAC (Location Area Code - код регіону), рівнем зв'язку) абонентів, що здійснюють доступ до мережі Інтернет з вище перелічених IP-адрес в електронному та паперовому вигляді за період з 01.01.2017 р. по 01.08.2018 р.;

інформацію про визначених чи не визначених абонентів (інформація про зв'язок, телефонні номери, ідентифікуючі дані осіб або підприємств, маршрути передавання з посиланням на адреси базових станцій), які будь-яким чином пов'язані з відповідними абонентами або абонентом, що здійснювали доступ до мережі Інтернет з вищевказаних IP-адрес за період з 01.01.2017 р. по 01.08.2018 р.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 24.09.2018 року.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «ІТЛ», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя