Ухвала суду № 76530361, 18.09.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17291/18

УХВАЛА

18 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддяРівненського міськогосуду ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,старшого слідчогоз ОВССУ ФРГУ ДФСу Рівненськійобласті ОСОБА_3 (далі слідчий), розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про обшук, -

в с т а н о в и в :

Слідчий, в межах кримінального провадження за №32018180000000024від 11.05.2018за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.1ст.205,ч.3ст.191КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125) м.Рівне, вул. Міцкевича, 32, офіс №323 (право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32018180000000024 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Так, невстановленими особами від імені ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

Водночас, найбільшим вигодонабувачем реального сектору економіки, який скористався послугами вказаних СГД з ознаками фіктивності, являється ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125), яке шляхом оформлення транзитних операцій по придбанню плитки АТМ-1 із завищеною ціною від ТОВ «Екомедтех» та ТОВ «Анатек - Захід», а також безтоварних операцій по придбанню даного товару від ТОВ «Вест Бізнес Груп» та від ТОВ «Сіті Бізнес Груп незаконно сформував податковий кредит з ПДВ на суму 4132126 грн. Разом з тим ТОВ «ЕХЗ Технології» протягом 2018 року документально відобразило придбання вказаної плитки від СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме:ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) на суму 83200 грн. та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) на суму 83200 грн., попереднє походження чи виробництво якої в останніх відсутнє.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код. 34252469), які діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код. 40136469) та ТОВ «Шляховик-97» (код. 3446334), шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу порошку мінерального неактивованого з штучним завищенням ціни та імітацією законності його походження в період 2017 року вчинили заволодіння бюджетними коштами.

У відповідності до протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Рівненській області від 07.09.2018 року встановлено, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски), що свідчать про взаємовідносини ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125) з ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за адресою реєстрації ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125) м. Рівне, вул. Міцкевича, 32, офіс №323.

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності за адресою: м. Рівне, вул. Міцкевича, 32, офіс №323 належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , (інформаційна довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №136450812 від 04.09.2018).

Таким чином, з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути приховані (знищені), необхідно провести обшук за адресою: реєстрації ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125) м. Рівне, вул. Міцкевича, 32, офіс №323.

Заслухавши слідчого який клопотання підтримав, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно доч. 1ст. 234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оцінюючи клопотання, яке відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України, долучені до клопотання матеріали, інші матеріали досліджені в законному, передбаченому КПК України порядку, в тому числі показання свідка ОСОБА_7 згідно протоколу допиту від 07.09.2018 року, а також доведені слідчим достатні підстави, передбачені ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя вважає їх достатніми для проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125) м. Рівне, вул. Міцкевича, 32, офіс №323 (право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125) м. Рівне, вул. Міцкевича, 32, офіс №323 (право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення:

- бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Вест Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), за період з 01.01. 2017 року по 18.09.2018 року;

- комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

- печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

- не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

- готівкових грошових коштів;

- чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1