Ухвала суду № 76525437, 18.09.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17032/18

У Х В А Л А

18 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., за участю секретаря Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Шишко О.А. (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 3201818000000000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А., у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв'язку ТОВ „ЛАЙФСЕЛЛ" (03110 м.Київ, Солом`янський р-н, вул. Солом'янська буд. 11, літера "А"), за номером № НОМЕР_1.

В обґрунтування клопотання вказує, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов'язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018 роках створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Сайлер» невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб'єктів реального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи, які від імені ТОВ «Сайлер» надалі продовжують надавати послуги реальному сектору з незаконної мінімізації податкових зобов'язань, тим самим ухилятись від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено осіб, причетних до вчинення злочину, зокрема особу, яка значиться директором ТОВ «Сайлер» та інших СГД гр.ОСОБА_3 Останній вказав, що погодився на пропозицію невставленого досудовим розслідування гр. на ім»я «ОСОБА_4» щодо використання його даних для перереєстрації ряду підприємств та здійснення діяльності третіми невстановленими особами від його імені, за грошову винагороду. Встановлено, що невставлений досудовим розслідування громадянин ОСОБА_4 використовує мобільний телефон з сім картою № НОМЕР_1.

Інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг „ЛАЙФСЕЛЛ", про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення місцезнаходження абонента в певні періоди часу та осіб, причетних до вчинення злочину, а також можливість використати як доказ вказані відомості.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходиться інформація відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000013 за фактом фіктивного підприємництва 21-го суб'єкта господарської діяльності в тому числі ТОВ «Сайлер» (код 41626985, м. Рівне, вул. Курчатова, 18-Ж) за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що вказана інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана як доказ, що вбачається із матеріалів кримінального провадження, в тому числі протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 11.09.2018 року.

Враховуючи, що необхідна інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, слід клопотання задовольнити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №32018180000000013 від 20.02.2018, Шишку О.А., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О. тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв'язку ТОВ „ЛАЙФСЕЛЛ" (03110 м.Київ, Солом`янський р-н, вул. Солом'янська, буд. 11, літера "А"), за номером № НОМЕР_1 за період з 01.01.2017 року по 18.09.2018 року, а саме: адреса розташування базової станції; тип з'єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість з'єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв'язку (абонент Б), з'єднання нульової тривалості; за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Строк дії ухвали - 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.