Ухвала суду № 76525093, 17.09.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/10844/18

Провадження № 1-кс/522/17170/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018160000000026 від 15.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження № 32018160000000026 від 15.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що у задоволенні останнього необхідно відмовити з наступних підстав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов’язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності задіяне ПП «Італ ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 35641104).

ПП «Італ ОСОБА_2» перебуває та податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності: оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

Так, вказане підприємство поставляє на митну територію України з Польщі, Німеччини та республіки Білорусь будівельні матеріали та в подальшому їх реалізує без фактичного відображення отриманих доходів.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що товар поставляється також на адресу неплатників ПДВ – населення та фізичних осіб підприємців за готівкові кошти без реєстрації податкових накладних відповідно до вимог чинного законодавства України.

Разом з тим, реалізація імпортованої продукції також здійснюється документально по значно заниженим цінам в порівнянні з ринковими, з метою приховування обсягів реальних прибутків, заниження обсягу оподаткування з подальшим відповідним умислом ухилення від сплати податків.

З урахуванням вище викладеного, встановлено, що фактичні втрати бюджету від протиправної діяльності ПП «Італ ОСОБА_2» протягом 2017-2018 років складають особливо великі розміри.

Встановлено, що офісні та складські приміщення де здійснює фінансово-господарську діяльність ПП «Італ ОСОБА_2» розташовані за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 23.

07.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 06.09.2018 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, вилучено:

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН май А-К 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 955 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН май Л-С 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 1137 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН апрель И-Р 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 1046 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН март И-Р 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 844 аркуші;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «ПП Італ ОСОБА_2 Зарплата 2018р.», у якій містяться оригінали документів у кількості 422 аркуші;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «Касса ИК с июля по сентябрь», у якій містяться оригінали документів у кількості 350 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «РН март С-Ю 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 376 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «Касса ИК с апреля по июнь 2018р.», у якій містяться оригінали документів у кількості 380 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «РН январь 2018 А-И», у якій містяться оригінали документів у кількості 545 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) фіолетового кольору із написом «ПП Італ ОСОБА_2 январь-март 2018р.», у якій містяться оригінали документів у кількості 617 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) чорного кольору із написом «РН май Т-Ю 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 280 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) чорного кольору із написом «РН апрель А-З 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 777 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) жовтого кольору із написом «ОСОБА_3 Керамика РН февраль О-Р-У», у якій містяться оригінали документів у кількості 882 аркуші;

-папка-швидкозшивач (тека) жовтого кольору із написом «РН апрель С-Ю 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 337 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) червоного кольору із написом «РН январь Т-Я 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 200 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) червоного кольору із написом «РН фехраль А-Г 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 376 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) сірого кольору із написом «РН март А-З 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 668 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) сірого кольору із написом «РН январь К-С 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 770 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) помаранчевого кольору із написом «ИК РН фехраль Д-М 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 501 аркуш;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору без назви, у якій містяться оригінали видаткових накладних за 2018 рік, списки співробітників департаменту логістики, чорнові записи усього у кількості 112 аркушів;

-картонні коробки білого кольору з написом «РН Август 2018р.», у яких містяться оригінали документів у кількості 735 аркушів;

-картонні коробки білого кольору з написом «Баутех декабрь 2017», у яких містяться оригінали документів у кількості 346 аркушів;

-картонні коробки білого кольору з написом «РН июнь 2018р.», у яких містяться оригінали документів у кількості 2162 аркуші;

-картонні коробки білого кольору з написом «РН июль 2018р.», у яких містяться оригінали документів у кількості 1792 аркуші;

-картонні коробки білого кольору з написом «», у яких містяться оригінали документів у кількості аркушів;

-папка-швидкозшивач синього кольору, у якій міститься список співробітників підприємства на 19 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору, у якій міститься список співробітників підприємства із зазначенням посад та дат народження на 10 аркушах;

-оригінали видаткових накладних ПП «Італ ОСОБА_2» за серпень 2018 року на 36 аркшах;

-поліетиленовий пакет синього кольору, у якому містяться оригінали розрахункових листків робітників та відомості виплати заробітних плат за 2018 рік усього на 3245 аркушах;

- папка-швидкозшивач (тека) червоного кольору без написів, у якій містяться штатно-посадові розписи та накази про внесення змін до штатного розпису усього на 299 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору без написів, у якій містяться службові записки щодо видачі грошових коштів співробітникам підприємства усього на 138 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП ОСОБА_3 Приказы+зарплата июль 2018г.» усього на 258 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) фіолетового кольору без написів, у якій містяться журнали обліку робочого часу усього на 327 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) фіолетового кольору без написів, у якій містяться журнали робочого часу та листи на відрядження усього на 564 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП ОСОБА_3 приказы+зарплата май 2018г.» на 274 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП ОСОБА_3 приказы+зарплата апрель 2018г.» на 282 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП ОСОБА_3 приказы+зарплата июнь 2018г.» на 253 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) жовтого кольору без написів, у якій містяться документи щодо списання грошових коштів по використанню персоналом транспортних засобів усього на 146 аркушах;

-поліетиленовий пакет білого кольору із написами «Ital Keramika» та «BUDhit», у якому містяться авансові звіти на 482 аркушах.

-грошові кошти у сумі 1 321 403 грн. (один мільйон триста двадцять одна тисяча чотириста три гривні); 19 691 дол. США. (дев’ятнадцять тисяч шістсот дев’яносто один долар) та 1530 євро (одна тисяча п’ятсот тридцять).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2, 3, 5 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, а також на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності – також захисника, законного представника.

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Слідчий до суду не з’явився, не надав матеріали кримінального провадження, не підтримав та не обґрунтував клопотання.

Керуючись ст.ст. 98, 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про арешт майна на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 23 – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

17.09.2018